완전정복 핵심세무회계

세법은 현대 사회를 움직이는 경제활동의 핵심이자, 모든 개인과 기업의 경제적 의사결정과 국가 재정의 근간을 이루는 중요한 분야입니다. 그러나 세법의 방대함과 빈번한 개정은 이를 체계적으로 이해하고 활용하는 데 여려움을 주곤 합니다. 본서는 이러한 세법을 쉽게 이해하고 실생활에 연결하여 학습할 수 있도록 하였습니다.

먼저 본서는 최신 개정 법령과 시행령을 반영하였고, 독자들이 직관적으로 이해할 수 있도록 핵심적인 내용을 도표로 정리했습니다. 특히 2025년부터 적용되는 종업원 할인 혜택 비과세, 난임 시술비에 대한 세액공제, 스마트팜 기자재에 대한 세금 환급 등 현장에서 반드시 숙지해야 할 최신 사례들을 체계적으로 다루었습니다. 이는 실무자뿐만 아니라 학습하는 학생들에게도 실질적이고 구체적인 지침이 될 것으로 기대합니다.

아울러, 2025년 말 종료 예정인 농업 부문 조세 감면 지원사업 및 소액 예탁금 이자소득의 비과세 혜택과 같은 시의성 높은 내용을 서술하여 독자들이 변화하는 조세 환경에 능동적으로 대응할 수 있도록 하였습니다. 또한, 노벨문학상 상금 비과세와 연말정산 시 흔히 발생할 수 있는 과다 공제 사례 등을 유형별로 제시합니다.

본서는 단순히 법 조항의 설명에 그치지 않고 세법이 개인과 사회에 어떠한 영향을 미치는지를 알립니다. 이는 독자들이 세법의 중요성과 실무적 적용 능력을 동시에 갖출 수 있도록 도와줄 것입니다.

제Ⅰ편 조세총론 및 소득세법 개론

제1장 조세법 총론
제1절 조세의 개념과 분류
제2절 조세법의 법원
제3절 조세법의 기본원칙
제4절 과세전적부심사제도
제5절 조세 불복청구제도
제6절 조세 불복청구의 절차
제7절 사례 : 협동조합의 조세실무

제2장 소득유형별 원천징수
제1절 소득세법 총설
제2절 원천징수제도의 개요
제3절 배당소득 지급시 원천징수
제4절 사업소득 지급시 원천징수
제5절 기타소득 지급시 원천징수
제6절 근로소득 원천징수 및 연말정산
제7절 퇴직소득 지급시 원천징수

제3장 금융사업관련 세무실무
제1절 금융소득 종합과세와 이자소득 원천징수
제2절 비영리법인과의 예금거래시 원천징수
제3절 법인 이자소득 원천징수
제4절 연금소득 원천징수

제Ⅱ편 부가가치세법 및 부동산 취득

제4장 부가가치세법 개론
제1절 법인의 부가가치세 과세범위
제2절 부가가치세 개요
제3절 부가가치세 과세표준의 계산
제4절 세금계산서 작성·발급
제5절 영세율ㆍ사후환급 기자재 관련 부가가치세
제6절 부가가치세 면세사업 관련 세무
제7절 식품가공사업 및 수출업무 관련 부가가치세
제8절 부가가치세 신고·납부

제5장 부동산 등의 취득ㆍ보유관련 세무
제1절 부동산 등의 '취득'시 세무
제2절 부동산 '보유·관리'시 세무
제3절 부동산 '임대'시 세무

제Ⅲ편 법인세법 개론

제6장 법인세법 개론
제1절 법인세 신고·납부
제2절 법인세의 중간예납
제3절 토지 등 양도소득 법인세 신고ㆍ납부
제4절 지출증빙 수취·보관

조동수 [경 력]
(現)농협대학교 부총장 / 협동조합디지털경영과 교수 / 성균관대 일반대학원 회계학과 졸업(박사)
(前)농협대학교 교학처장, 학생처장 등 역임 / 국가철도공단 재무부장, 회계부장 등 역임 / 성균관대, 동국대, 서울여대, 충남대, 우송대, 수원대, 연성대 등 외래교수 역임
[저 서]
한국채택국제회계기준 기초회계원리의 이해(나눔클래스, 2024) / 치유농업서비스의 운영과 관리: 1급치유농업사양성교육 길라잡이(농촌진흥청, 2024) / K-IFRS 회계원리(나눔클래스, 제13판, 2022) / K-IFRS 재무제표론(나눔클래스, 제9판, 2022) / K-IFRS 재무회계(나눔, 제11판, 2020) / NCS 세무실무(신영사, 2019) / K-IFRS 회계기초(나눔, 제5판, 2016) / K-IFRS와 농협사업부문별 회계처리(나눔, 2015) / K-IFRS 기초재무회계연습(나눔, 2015) / 회계원리연습(나눔, 제7판, 2014) / 구성원의 BSC시스템 수용에 영향을 미치는 요인(2007) 외 다수