세법엔딩 2: 소득세법,부가가치세법(2018)
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▶ 이 책은 소득세법 부가가치세법에 대해 다룬 도서입니다. 소득세법 부가가치세법의 기초적이고 전반적인 내용을 확인할 수 있도록 구성했습니다.
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출판사 리뷰
출판사 리뷰
목차
목차
Part1. 소득세법
Chapter 01 소득세 총칙
1. 소득세의 특징 / 4 2. 납세의무자 / 6
3. 과세기간 / 13 4. 납세지 / 14
6. 종합소득금액 계산구조 / 16
Chapter 02 이자소득과 배당소득
1. 이자소득 / 18 2. 배당소득 / 23
3. 비과세 이자·배당소득 / 28 4. 금융소득의 과세방법 / 29
Chapter 03 사업소득
1. 사업소득의 범위 / 38 2. 사업소득의 계산 / 42
3. 법인세와 소득세의 비교 / 51 4. 주요세무조정 / 56
5. 과세방법 / 60 6. 기장의무 및 추계소득 / 61
Chapter 04 근로ㆍ연금ㆍ기타소득
1. 근로소득 / 66 2. 연금소득 / 75
3. 기타소득 / 83
Chapter 05 소득금액계산 및 세액계산 특례
1. 부당행위계산의 부인 / 92 2. 공동사업 소득금액 계산 특례 / 96
3. 동업기업 과세특례 / 100 4. 결손금 공제 / 106
5. 기타사항 / 110
Chapter 06 종합소득과세표준의 계산
1. 종합소득공제 개요 / 114 2. 인적공제 / 115
3. 특별소득공제 / 118 4. 조특법상 소득공제 / 120
5. 종합한도 / 123
Chapter 07 종합소득세액의 계산
1. 산출세액 / 126 2. 세액감면과 세액공제 / 130
Chapter 08 퇴직소득
1. 퇴직소득의 범위 및 수입시기 / 144 2. 계산구조 / 146
3. 과세방법 / 150
Chapter 09 양도소득
1. 양도소득의 범위 / 154 2. 취득·양도시기 / 168
3. 계산구조 / 170 4. 계산특례 / 182
5. 기타 주요 사항 / 186
Chapter 10 소득세 절차규정
1. 신고납부절차 / 190 2. 기납부세액 / 196
Chapter 11 비거주자와 외국법인 납세의무
1. 비거주자와 외국법인 납세의무 / 206
Part2. 부가가치세법
Chapter 1 부가가치세 총칙
1. 부가가치세 일반 / 216 2. 납세의무자 / 218
3. 과세기간 / 221 4. 납세지 / 224
5. 사업자 등록 / 229
Chapter 2 과세거래
1. 과세거래 일반 / 234 2. 재화의 공급 / 235
3. 용역의 공급 / 246 4. 재화의 수입 / 248
5. 부수재화·용역 / 249 6. 공급시기 / 250
7. 거래장소 / 260
Chapter 3 영세율과 면세
1. 영세율과 면세의 비교 / 264 2. 영세율 / 265
3. 면 세 / 275
Chapter 4 과세표준
1. 과세표준과 매출세액 / 286 2. 과세표준 / 287
Chapter 5 세금계산서와 영수증
1. 세금계산서 개요 / 300 2. 세금계산서의 작성 및 합계표 제출 / 301
3. 세금계산서의 발급 / 303 4. 기타사항 / 310
Chapter 6 납부세액 계산
1. 납부세액 계산구조 / 314 2. 매입세액 일반 / 315
3. 기타공제매입세액 / 316 4. 공제받지 못할 매입세액 / 320
5. 대손세액공제 / 324 6. 차가감납부세액 / 326
Chapter 7 겸영사업자의 계산특례
1. 공통매입세액 안분 / 328 2. 공통사용재화의 공급 / 329
3. 공통매입세액의 정산 / 332 4. 과세사업 전환 매입세액공제 / 334
Chapter 8 납세절차
1. 신고와 납부 / 338 2. 대리납부제도 / 341
3. 환급 / 344 4. 결정 및 경정 / 346
5. 가산세 / 347
Chapter 9 간이과세
1. 간이과세자의 범위 / 354 2. 간이과세의 계산구조 / 357
3. 재고매입세액의 공제·재고납부세액의 납부 / 359
4. 신고와 납부 / 362 5. 간이과세의 포기 / 363
Chapter 01 소득세 총칙
1. 소득세의 특징 / 4 2. 납세의무자 / 6
3. 과세기간 / 13 4. 납세지 / 14
6. 종합소득금액 계산구조 / 16
Chapter 02 이자소득과 배당소득
1. 이자소득 / 18 2. 배당소득 / 23
3. 비과세 이자·배당소득 / 28 4. 금융소득의 과세방법 / 29
Chapter 03 사업소득
1. 사업소득의 범위 / 38 2. 사업소득의 계산 / 42
3. 법인세와 소득세의 비교 / 51 4. 주요세무조정 / 56
5. 과세방법 / 60 6. 기장의무 및 추계소득 / 61
Chapter 04 근로ㆍ연금ㆍ기타소득
1. 근로소득 / 66 2. 연금소득 / 75
3. 기타소득 / 83
Chapter 05 소득금액계산 및 세액계산 특례
1. 부당행위계산의 부인 / 92 2. 공동사업 소득금액 계산 특례 / 96
3. 동업기업 과세특례 / 100 4. 결손금 공제 / 106
5. 기타사항 / 110
Chapter 06 종합소득과세표준의 계산
1. 종합소득공제 개요 / 114 2. 인적공제 / 115
3. 특별소득공제 / 118 4. 조특법상 소득공제 / 120
5. 종합한도 / 123
Chapter 07 종합소득세액의 계산
1. 산출세액 / 126 2. 세액감면과 세액공제 / 130
Chapter 08 퇴직소득
1. 퇴직소득의 범위 및 수입시기 / 144 2. 계산구조 / 146
3. 과세방법 / 150
Chapter 09 양도소득
1. 양도소득의 범위 / 154 2. 취득·양도시기 / 168
3. 계산구조 / 170 4. 계산특례 / 182
5. 기타 주요 사항 / 186
Chapter 10 소득세 절차규정
1. 신고납부절차 / 190 2. 기납부세액 / 196
Chapter 11 비거주자와 외국법인 납세의무
1. 비거주자와 외국법인 납세의무 / 206
Part2. 부가가치세법
Chapter 1 부가가치세 총칙
1. 부가가치세 일반 / 216 2. 납세의무자 / 218
3. 과세기간 / 221 4. 납세지 / 224
5. 사업자 등록 / 229
Chapter 2 과세거래
1. 과세거래 일반 / 234 2. 재화의 공급 / 235
3. 용역의 공급 / 246 4. 재화의 수입 / 248
5. 부수재화·용역 / 249 6. 공급시기 / 250
7. 거래장소 / 260
Chapter 3 영세율과 면세
1. 영세율과 면세의 비교 / 264 2. 영세율 / 265
3. 면 세 / 275
Chapter 4 과세표준
1. 과세표준과 매출세액 / 286 2. 과세표준 / 287
Chapter 5 세금계산서와 영수증
1. 세금계산서 개요 / 300 2. 세금계산서의 작성 및 합계표 제출 / 301
3. 세금계산서의 발급 / 303 4. 기타사항 / 310
Chapter 6 납부세액 계산
1. 납부세액 계산구조 / 314 2. 매입세액 일반 / 315
3. 기타공제매입세액 / 316 4. 공제받지 못할 매입세액 / 320
5. 대손세액공제 / 324 6. 차가감납부세액 / 326
Chapter 7 겸영사업자의 계산특례
1. 공통매입세액 안분 / 328 2. 공통사용재화의 공급 / 329
3. 공통매입세액의 정산 / 332 4. 과세사업 전환 매입세액공제 / 334
Chapter 8 납세절차
1. 신고와 납부 / 338 2. 대리납부제도 / 341
3. 환급 / 344 4. 결정 및 경정 / 346
5. 가산세 / 347
Chapter 9 간이과세
1. 간이과세자의 범위 / 354 2. 간이과세의 계산구조 / 357
3. 재고매입세액의 공제·재고납부세액의 납부 / 359
4. 신고와 납부 / 362 5. 간이과세의 포기 / 363
저자
저자
원재훈
원재훈
경력 : 서강대학교 경제학과 졸
안진회계법인 세무팀(전)
이촌회계법인(현)
국회입법자문위원
한국공인회계사, 미국공인회계사
세무사
저서 : 법인세실무
월급전쟁(단행본)
2018세법엔딩(도서출판 탐진)
2018객관식세법(도서출판 탐진)
Final 세법학 최신판례(도서출판 탐진)
세법학 I, II(도서출판 탐진)
2018 세무회계연습 I, II(도서출판 탐진)
2018객관식세법(도서출판 탐진)
경력 : 서강대학교 경제학과 졸
안진회계법인 세무팀(전)
이촌회계법인(현)
국회입법자문위원
한국공인회계사, 미국공인회계사
세무사
저서 : 법인세실무
월급전쟁(단행본)
2018세법엔딩(도서출판 탐진)
2018객관식세법(도서출판 탐진)
Final 세법학 최신판례(도서출판 탐진)
세법학 I, II(도서출판 탐진)
2018 세무회계연습 I, II(도서출판 탐진)
2018객관식세법(도서출판 탐진)
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