부가가치세 신고실무 업무 가이드(혼자서 터득하는)

Ⅰ 부가가치세의 정의

1. 부가가치의 의미

2. 부가가치세 계산방법

3. 부가가치세 신고서의 형식

4. 앞으로 공부할 과제는 무엇일까?



Ⅱ 사업자

1. 사업자의 정의

2. 사업자의 구분

3. 사업자등록



Ⅲ 과세기간



Ⅳ 과세거래 : 재화와 용역의 공급, 재화의 수입

1. 재화의 공급

2. 용역의 공급

3. 재화의 수입



Ⅴ 영세율과 면세

1. 생산지국 과세원칙과 소비지국 과세원칙－국경세의 조정

2. 영세율과 면세의 개념

3. 영세율

4. 면세



Ⅵ 세금계산서 등 거래 증빙

1. 거래 증빙의 종류

2. 세금계산서

3. 현금영수증



Ⅶ 과세표준의 계산

1. 재화?용역의 공급에 대한 과세표준

2. 재화의 공급의제에 대한 과세표준

3. 공급가액 계산의 특례



Ⅷ 부가가치세 신고준비 및 과세표준까지의 더존활용

1. 부가가치세 신고준비

2. 과세표준까지의 더존 활용법



Ⅸ 매입세액공제

1. 부가가치세 납부세액 구조의 이해

2. 매입세액 공제

3. 부가가치세 신고 사례

4. 의제매입세액공제

5. 재활용 폐자원 매입세액공제

6. 매입세액 불공제 및 겸영사업자의 매입세액 안분계산

7. 대손세액공제 및 변제대손세액, 대손 처분받은 세액



Ⅹ 차가감납부세액의 계산

1. 경감공제세액

2. 예정신고 미환급세액 및 예정고지세액

3. 사업양수자의 대리납부 기납부세액

4. 매입자 납부특례 기납부세액

5. 가산세



XI 일반과세자의 부가가치세 신고 시 기타사항

1. 과세표준 명세의 작성

2. 사업자단위 과세와 주사업장총괄납부제도



XII 간이과세자의 부가가치세 신고

1. 간이과세자의 정의

2. 과세유형의 변경

3. 간이과세의 포기

4. 간이과세자의 세액계산 구조



[보론] 부가가치세 계산 구조의 이해를 위한 제언

곽장미 약력

● 제24대 한국세무사고시회 회장

● 나이스세무법인 본점 대표세무사

● 중앙대학교 경영학박사

● 고려대학교 법학박사(수료)

● 서울시 감사위원회 감사위원

● 서울지방국세청 국세심사위원(전)