창업전문 세무사가 전하는 사업세금 절세전략
복잡한 세금관리에 확실한 길잡이
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“사업자가 꼭 알아야 할 사업세금 관리를 위한 ‘내비게이션’”
저자는 10년 이상 세무사로서 사업자들의 안타까운 실수와 시행착오, 성공적인 절세사례들을 현장에서 보아왔다. 이 책은 사업의 시작부터 세금신고, 절세계획, 확장(법인전환 등)까지 단계별로 겪을 수 있는 위험을 관리하고 안전한 절세의 길로 안내하는 내비게이션이 될 것이다.
“세금관리가 절세의 시작, 세금마다 관리·절세의 방법이 다르다.”
사업세금의 절세는 관리를 통해 미리 준비하는 것이 중요하다. 사업과 관련한 세금인 부가가치세, 종합소득세, 법인세, 원천세는 그 특성이 각각 다르고 관리하는 방법 또한 다르다. 이 책은 절세뿐 아니라 사업세금 관리에도 초점을 맞추었다.
“사업주의 의사결정이 세금에 어떤 영향을 미치는가? 사업성패를 좌우”
세금, 수익, 자금운용은 유기적인 관계를 가진다. 세금을 관리할 수 있는 지식이 있어야 올바른 의사결정으로 세금폭탄 위험을 피할 수 있다. 세무지식이 전혀 없던 독자도 정보의 홍수 속에서 꼭 알아야 하는 관리방법을 이해하고 기본역량을 키운다면 세무뿐 아니라 사업과 관련된 전반적인 의사결정의 수준이 제고될 것이다. 본서는 사업주가 주체적으로 사업세금에 대한 관리와 의사결정을 하는 데 도움이 되도록 길잡이가 되어줄 내용들을 담았다.
저자는 10년 이상 세무사로서 사업자들의 안타까운 실수와 시행착오, 성공적인 절세사례들을 현장에서 보아왔다. 이 책은 사업의 시작부터 세금신고, 절세계획, 확장(법인전환 등)까지 단계별로 겪을 수 있는 위험을 관리하고 안전한 절세의 길로 안내하는 내비게이션이 될 것이다.
“세금관리가 절세의 시작, 세금마다 관리·절세의 방법이 다르다.”
사업세금의 절세는 관리를 통해 미리 준비하는 것이 중요하다. 사업과 관련한 세금인 부가가치세, 종합소득세, 법인세, 원천세는 그 특성이 각각 다르고 관리하는 방법 또한 다르다. 이 책은 절세뿐 아니라 사업세금 관리에도 초점을 맞추었다.
“사업주의 의사결정이 세금에 어떤 영향을 미치는가? 사업성패를 좌우”
세금, 수익, 자금운용은 유기적인 관계를 가진다. 세금을 관리할 수 있는 지식이 있어야 올바른 의사결정으로 세금폭탄 위험을 피할 수 있다. 세무지식이 전혀 없던 독자도 정보의 홍수 속에서 꼭 알아야 하는 관리방법을 이해하고 기본역량을 키운다면 세무뿐 아니라 사업과 관련된 전반적인 의사결정의 수준이 제고될 것이다. 본서는 사업주가 주체적으로 사업세금에 대한 관리와 의사결정을 하는 데 도움이 되도록 길잡이가 되어줄 내용들을 담았다.
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출판사 리뷰
출판사 리뷰
목차
목차
1장 사업의 시작
Ⅰ. 사업과 세금: '어떤' 세금을 '언제' 내야 할까
1. 연간 세무신고 일정: 일년 동안 신고하고 제출할 것들
2. 주요 세금
Ⅱ. 사업자등록부터 중요하다
1. 사업자등록 전 꼭 확인할 것
2. 법인 vs 개인: 사업유형 선택
3. 간이과세자 또는 일반과세자
4. 창업감면 요건에 맞춘 사업자등록
Ⅲ. 사업자등록하기
1. 필요서류
2. 신청방법
Ⅳ. 사업자등록 후 해야 할 일
1. 사업용계좌 개설ㆍ신고
2. 홈택스 가입
3. 현금영수증 가맹점 가입 및 발행
4. 세금계산서 발행
Ⅴ. 인건비의 모든 것
1. 인건비의 종류(4대보험 근로자, 일용직, 사업소득, 기타소득)
2. 인건비가 있는 경우 고려해야 할 것
3. 4대보험료와 세금
4. 외국인근로자, 해외지급액의 원천세신고
2장 절세
Ⅰ. 각 세금별 절세 포인트
1. 부가가치세: 부가가치세는 '관리'하는 것이다
2. 종합소득세 필수사항
3. 법인세 필수사항
4. 종합소득세·법인세: 사업세금 절세관리 포인트
Ⅱ. 절세전문가: 세액공제ㆍ감면
1. 창업중소기업 등에 대한 법인세(소득세) 감면
2. 연구 및 인력개발비에 대한 세액공제
3. 통합투자세액공제
4. 고용관련 세액공제: 통합고용세액공제
5. 그 밖의 소득공제 및 세액공제
6. 중소기업에 대한 특별세액 감면
7. 세액공제·감면에 대한 제한
Ⅲ. 절세만큼 중요한 위험관리
1. 매출·매입에 대한 사실확인
2. 사업용 카드의 무분별한 지출
3. 적격증빙 외의 과다한 비용
4. 과다한 차량비용
5. 친인척의 고용과 인건비
6. 특수관계자와의 거래
3장 법인전환
Ⅰ. 법인전환을 생각하게 되는 계기
1. 많은 세금과 보험료를 납부할 때
2. 성실신고 확인대상 사업자가 된 경우
3. 입찰 등 운영상 법인의 형태가 필요할 때
4. 투자 확보가 필요할 때
5. 그 밖의 경우
Ⅱ. 법인전환 시 고려할 사항
1. 공제가능 세무상 이월결손금의 존재 여부
2. 세액기간감면 및 이월세액공제 존재 여부
3. 회사의 영업 및 자금상황
4. 영업권 평가
5. 자산현황 파악
6. 법인전환 후 법인자금 인출 고려
7. 4대보험료의 차이
8. 법인전환 시 개인사업에서 승계되는 것과 승계되지 않는 것
9. 그 밖의 고려사항
Ⅲ. 법인전환 방법의 선택
1. 부가가치세법상 포괄양수도 법인전환
2. 조세특례제한법상 법인전환(세감면 포괄양수도, 현물출자 법인전환)
3. 신규법인 설립방법
Ⅳ. 법인전환 일정
1. 법인전환 시기, 방법의 결정
2. 개인기업 결산
3. 자본금 결정
4. 사업양도양수 등의 계약
5. 법인의 사업자등록 신청 및 법인영업 개시
6. 그 밖의 사항
Ⅴ. 법인사업자의 주의사항
1. 법인통장의 무분별한 인출, 대표이사의 자금 유용
2. 개인용도의 통장사용
3. 올바른 주주 구성
Ⅵ. 사업의 종료
1. 폐업
2. 해산 및 청산
4장 업종별 세무관리 포인트
1. 제조업
2. 도·소매
3. 수출 및 수입업
4. 통신판매업
5. 해외구매대행
6. 편의점
7. 음식점업, 카페, 디저트 사업
8. 교육서비스업(학원, 교습소, 공부방 등)
9. 병·의원
10. 약국
11. 전문직
12. 유튜버 등의 미디어콘텐츠창작자
13. 운수업(화물, 택배)
14. 건설업
15. 부동산 분양
16. 인테리어공사업
17. 피부관리, 네일샵
18. 헬스장, 필라테스, 요가, 골프연습장
19. 꽃집·화원
20. 핸드폰 판매점(대리점, 일반판매점)
21. 부동산 임대업
22. 백화점 납품업
23. 상품권 판매대리업
24. 유흥주점업
Ⅰ. 사업과 세금: '어떤' 세금을 '언제' 내야 할까
1. 연간 세무신고 일정: 일년 동안 신고하고 제출할 것들
2. 주요 세금
Ⅱ. 사업자등록부터 중요하다
1. 사업자등록 전 꼭 확인할 것
2. 법인 vs 개인: 사업유형 선택
3. 간이과세자 또는 일반과세자
4. 창업감면 요건에 맞춘 사업자등록
Ⅲ. 사업자등록하기
1. 필요서류
2. 신청방법
Ⅳ. 사업자등록 후 해야 할 일
1. 사업용계좌 개설ㆍ신고
2. 홈택스 가입
3. 현금영수증 가맹점 가입 및 발행
4. 세금계산서 발행
Ⅴ. 인건비의 모든 것
1. 인건비의 종류(4대보험 근로자, 일용직, 사업소득, 기타소득)
2. 인건비가 있는 경우 고려해야 할 것
3. 4대보험료와 세금
4. 외국인근로자, 해외지급액의 원천세신고
2장 절세
Ⅰ. 각 세금별 절세 포인트
1. 부가가치세: 부가가치세는 '관리'하는 것이다
2. 종합소득세 필수사항
3. 법인세 필수사항
4. 종합소득세·법인세: 사업세금 절세관리 포인트
Ⅱ. 절세전문가: 세액공제ㆍ감면
1. 창업중소기업 등에 대한 법인세(소득세) 감면
2. 연구 및 인력개발비에 대한 세액공제
3. 통합투자세액공제
4. 고용관련 세액공제: 통합고용세액공제
5. 그 밖의 소득공제 및 세액공제
6. 중소기업에 대한 특별세액 감면
7. 세액공제·감면에 대한 제한
Ⅲ. 절세만큼 중요한 위험관리
1. 매출·매입에 대한 사실확인
2. 사업용 카드의 무분별한 지출
3. 적격증빙 외의 과다한 비용
4. 과다한 차량비용
5. 친인척의 고용과 인건비
6. 특수관계자와의 거래
3장 법인전환
Ⅰ. 법인전환을 생각하게 되는 계기
1. 많은 세금과 보험료를 납부할 때
2. 성실신고 확인대상 사업자가 된 경우
3. 입찰 등 운영상 법인의 형태가 필요할 때
4. 투자 확보가 필요할 때
5. 그 밖의 경우
Ⅱ. 법인전환 시 고려할 사항
1. 공제가능 세무상 이월결손금의 존재 여부
2. 세액기간감면 및 이월세액공제 존재 여부
3. 회사의 영업 및 자금상황
4. 영업권 평가
5. 자산현황 파악
6. 법인전환 후 법인자금 인출 고려
7. 4대보험료의 차이
8. 법인전환 시 개인사업에서 승계되는 것과 승계되지 않는 것
9. 그 밖의 고려사항
Ⅲ. 법인전환 방법의 선택
1. 부가가치세법상 포괄양수도 법인전환
2. 조세특례제한법상 법인전환(세감면 포괄양수도, 현물출자 법인전환)
3. 신규법인 설립방법
Ⅳ. 법인전환 일정
1. 법인전환 시기, 방법의 결정
2. 개인기업 결산
3. 자본금 결정
4. 사업양도양수 등의 계약
5. 법인의 사업자등록 신청 및 법인영업 개시
6. 그 밖의 사항
Ⅴ. 법인사업자의 주의사항
1. 법인통장의 무분별한 인출, 대표이사의 자금 유용
2. 개인용도의 통장사용
3. 올바른 주주 구성
Ⅵ. 사업의 종료
1. 폐업
2. 해산 및 청산
4장 업종별 세무관리 포인트
1. 제조업
2. 도·소매
3. 수출 및 수입업
4. 통신판매업
5. 해외구매대행
6. 편의점
7. 음식점업, 카페, 디저트 사업
8. 교육서비스업(학원, 교습소, 공부방 등)
9. 병·의원
10. 약국
11. 전문직
12. 유튜버 등의 미디어콘텐츠창작자
13. 운수업(화물, 택배)
14. 건설업
15. 부동산 분양
16. 인테리어공사업
17. 피부관리, 네일샵
18. 헬스장, 필라테스, 요가, 골프연습장
19. 꽃집·화원
20. 핸드폰 판매점(대리점, 일반판매점)
21. 부동산 임대업
22. 백화점 납품업
23. 상품권 판매대리업
24. 유흥주점업
저자
저자
이은미
10년 넘게 다수의 대기업, 공기업의 세무조사 및 자문, 세무조정을 하였으며, 현재 세무회계 지안 대표세무사로 활동 중이다. 법인관리 및 세무컨설팅, 양도, 상속, 증여 등 전문분야에서 일하며 세금의 변화와 합리적인 과세방법에 대한 연구를 하고 있다. 현재 세무회계 박사과정 중에 있고, 명지전문대학교 세무회계학과에 출강하고 있으며, 기업, 공공기관을 대상으로 한 교육 및 다양한 세무업무를 아우르는 세무쟁이로 살고 있다.
현) 세무회계 지안 대표세무사
한국세무사회 중소기업위원회 위원
한국세무사회 세무회계 자격시험 출제위원
서울시 마을세무사
용산세무서 영세납세자 지원세무사
경기도 공동주택 관리지원 자문위원
현) 세무회계 지안 대표세무사
한국세무사회 중소기업위원회 위원
한국세무사회 세무회계 자격시험 출제위원
서울시 마을세무사
용산세무서 영세납세자 지원세무사
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