지하식 세무사의 잘나가는 사장님 절세공식

책의 제목을 도발적으로 지어 보았습니다. 개업 후 강산이 변하는 시간 동안 수 많은 사장님의 운명을 바라보면서 잘 나가는 사장님을 한 분이라도 더 만나보고 싶었습니다. 그래서, 그런 사장님을 탐색한 결과로 이런 도발적인 책의 제목을 지어 보았습니다. 잘 나가는 사장님이 선택해야 할 절세공식은 두 가지입니다.



하나는 이 책을 처음부터 끝까지 다 읽어보시는 것입니다. 대부분의 사장님은 충분히 성실하고 끈기가 있습니다. 따라서, 돈에 관련된 내용이 되므로 끝까지 읽으실 수 있을 것입니다. 다만, 이 경우에는 책을 볼만한 충분한 시간적 여유가 있어야 합니다.



또 다른 하나는 주위에 제갈공명 하나를 두는 것입니다. 내 사업장을 도와 줄 제갈공명과 같은 세무사 하나를 둔다면 이 책에서 읽어야 하는 내용은 대폭 줄어듭니다. 절세공식 56번, 59번, 64번 82번, 83번 만 읽어보시면 됩니다. 다만, 제일 중요한 것은 그 세무사의 선택이 옳았어야 합니다.

어떤 것을 선택하시던 이 책을 보신 사장님은 잘 나가는 사장님이 되시길 기원합니다.



이 책이 다시 개정되어서 나오기까지 아주 많이 도와준 상화에게 고맙고, 여러번 교정해 준 장보순 실장님, 허병관 사장님께 감사드립니다.

사랑하는 아내와 유림, 승우의 응원도 이 책과 함께 하였습니다.



2013.1.2.

충무로에서 저자

제1장

사업자등록

01 사업자등록의 개념과 신청 16

02 사업자등록의 종류 19

03 사업자등록의 신청기한 23

04 사업자등록의 유형 24

05 사업자등록시 주업종코드의 선택 30

06 사업자등록전 개업시 발생하는 비용에 대한 공제방법 31

07 사업자등록의 주체와 사업자등록증의 교부시기 32

08 확정일자제도 34



제2장

사업자가 내야하는 세금의 종류

01 국세와 지방세의 구분 46

02 세금과 관련된 기본적인 용어의 정리 50

03 사업을 하면서 내야하는 주요 세금 53



제3장

부가가치세와 사업자의 대응

01 신고기간 58

02 무자료거래를 없애자. 61

03 세금계산서와 관련한 몇 가지 상식 64

04 거래하는 사업자의 유형을 파악하자. 72

05 음식점업의 경우에 의제매입세액공제를 받자 74

06 신용카드발행공제를 받자 76

07 거래처의 부도시에는 대손세액공제를 받자 77

08 유흥음식점의 경우에는 봉사료에 대한 원천징수를 하자. 80

09 매입시 매입세액공제를 받을 수 없는 사유 82

10 부가가치세 신고서류 84

11 부가가치세의 계산구조 85

12 세금계산서와 영수증을 발행하는 업종의 구분 87



제4장

소득세와 사업자의 대응

01 과세기간과 신고기간 130

02 원천징수 신고를 꼭 하자 135

03 절세의 기본은 장부작성이다. 139

04 세액공제나 세액감면을 받을 것이 있는가 확인한다. 162

05 기타소득을 지급하는 경우 163

06 소득세 신고시 필요서류 166



제5장

장부와 재무제표의 필요성

01 장부의 개념 170

02 장부의 구성 171

03 장부의 작성 173

04 회계의 용어해설 175

05 재무제표의 작성 179

06 재무제표의 유용성과 필요성 187

07 경영을 위한 기초 재무제표 분석 189



제6장

증빙의 뜻과 종류

01 증빙의 뜻 196

02 적격증빙과 비적격증빙 197

03 비적격증빙에 대한 불이익 199

04 적격증빙불비가산세 201



제7장

회계처리시 계정과목에 필요한 증빙

01 손익계산서 항목 209

02 재무상태표 항목의 증빙 218



제8장

법인설립과 법인전환

01 개 념 224

02 법인의 장점(개인의 단점) 225

03 법인의 단점(개인의 장점) 226

04 법인설립시 필요한 서류 228



제9장

잘못낸 세금에 대한 불복절차와 세무조사

01 신고를 잘못한 경우의 대응 234

02 위법하거나 부당한 결정을 받은 경우 236

03 세무조사 242



제10장

사업가 알아두어야 할 기타사항

01 창업과 관련한 세제상의 혜택 248

02 창업교육기관과 자금조달관련기관 홈페이지 252

03 창업시 인사관리 및 4대보험 256

04 휴업 또는 폐업시 유의사항 259

05 세무일지 262

06 창업 및 업종추가시 인ㆍ허가 업종의 분류 266



제11장

참고 - 알아두면 유익한 홈페이지



절세공식 표목차

절세공식 1 서류의 기록내용을 두 번 확인하자!! 세무서를 두 번 방문 할 수도 있다. 16

절세공식 2 이제 설레는 마음으로 등록을 하자. 17

절세공식 3 개인사업자와 법인사업자의 선택 21

절세공식 4 공동사업자의 선택은 신중히 하자. 21

절세공식 5 대표자의 개업자금에 대한 자금출처 조사에 대하여 22

절세공식 6 사업의 개시일로부터 20일 이내에 사업자등록을 하라는 것은마지노선이다. 23

절세공식 7 사업자등록신청시 무턱대고 제조와 도매를 추가하지 말자. 25

절세공식 8 창업시에는 간이과세를 적용받자. 27

절세공식 9 명의를 빌려 주어서 발생할 수 있는 불이익 27

절세공식 10 주택도 사업장이 될 수 있는가? 29

절세공식 11 코드의 선택! 정말 잘하자. 30

절세공식 12 사업개시 전에는 사업자등록을 할 수 없는가? 31

절세공식 13 체납된 세금은 없는가? 33

절세공식 14 사업자등록증을 교부받아서 그 자리에서 확인하자. 33

절세공식 15 확정일자를 받기 위한 임대차계약서의 확인은 중요하다. 35

절세공식 16 사업장의 임차시 유의할 사항 36

절세공식 17 세금의 개념을 알아야 창피하지 않다. 47

절세공식 18 세금 제대로 내야 창피하지 않다. 47

절세공식 19 사업을 하면서 등장하는 세금은? 55

절세공식 20 신고를 잘하는 것이 곳간을 지키는 길이다. 60

절세공식 21 매출액이 적으면 간이과세자는 세금을 내지 않는다. 60

절세공식 22 부가가치세는 내 돈 나가는 것이 아니다. 62

절세공식 23 정도경영 62

절세공식 24 자료상인지 여부를 살피자 62

절세공식 25 세금계산서교부시기를 꼭 기억하여야 한다. 65

절세공식 26 6월 30일과 7월1일은 12월 31일과 1월1일만큼의 차이이다. 65

절세공식 27 송금하기 전에 확인하자! 불이익을 막을 수 있다. 66

절세공식 28 세금계산서의 발행과 집계를 잘하여야 한다. 70

절세공식 29 사기 전에 꼭 확인하자. 73

절세공식 30 챙기는 것만큼 돈이 덜 나간다. 75

절세공식 31 매출보다 매입이 많네요? 75

절세공식 32 매출누락? 큰일난다! 76

절세공식 33 자기 돈으로 낸 부가가치세를 돌려받으려면? 78

절세공식 34 대손 확정전에 폐업하면? 79

절세공식 35 봉사료지급대장을 꼭 작성하여야 한다. 81

절세공식 36 국세청은 △△마트를 싫어한다? 83

절세공식 37 세금계산서 원본은 제출되지 않는다. 84

절세공식 38 주민등록번호로 세금계산서를 발행하여야 하는 업종에 대하여.. 88

절세공식 39 신용카드매출액과 현금영수증매출액의 집계는 어떻게 하나? 89

절세공식 40 부가가치세 신고시 많이 빠트리는 것들에 대하여... 120

절세공식 41 사업소득에 대한 절세에 대하여.. 134

절세공식 42 금융소득세의 절세에 대하여.. 134

절세공식 43 원천징수, 의무 중에 의무이다. 136

절세공식 44 낼 것이 없어도 신고는 해야 된다. 136

절세공식 45 4대 보험에도 가입하여야 한다. 137

절세공식 46 소상공인에 유리한 반기별 신고납부 137

절세공식 47 개업할 때부터 장부를 작성하자. 140

절세공식 48 장부를 작성하지 않으면 항상 소득이 발생한다? 142

절세공식 49 사업자는 보험료, 교육비 등의 공제가 안된다. 144

절세공식 50 간편장부대상자는 간편장부만 작성하여야 하나? 145

절세공식 51 중소기업특별세액감면 162

절세공식 52 기타소득의 원천징수요령 165

절세공식 53 소득공제서류를 잘 갖추자 167

절세공식 54 재무제표 분석의 능력을 배양하자. 170

절세공식 55 지출결의서 또는 전표, 전산에의 입력을 습관화하자. 173

절세공식 56 세무사를 잘 고르자!! 174

절세공식 57 재무상태표는 사업계획서와 자금의 조달과 운용과 관련이 있다. 176

절세공식 58 손익계산서도 사업계획서와 깊은 관련이 있다. 177

절세공식 59 재무상태표와 손익계산서를 기업의 비젼을 세우는데 활용하라. 178

절세공식 60 손익계산서의 의미에 대하여 183

절세공식 61 아웃소싱이 유리한가? 자체기장이 유리한가? 188

절세공식 62 재무분석의 활용은 회사를 큰 비젼으로 몰고 갈 수 있는 과학적이고합리적인 지표이다. 193

절세공식 63 "증빙"의 관리는 회계 및 소득세에서 가장 중요한 부분이다. 198

절세공식 64 세무사를 이용한다면 증빙관리만 잘하면 된다. 198

절세공식 65 10,000원 넘어가서 접대비 부인되더라도 간이영수증이라도 받아야 한다. 199

절세공식 66 진정한 절세는 "소득세"와 "법인세"에서 만나게 된다. 204

절세공식 67 자가운전보조금의 의미를 제대로 알자. 209

절세공식 68 증빙 보존기간 "5년" 222

절세공식 69 법인에 관한 의사결정 227

절세공식 70 주주를 누구로 할 것인가? 227

절세공식 71 법인등기부등본이 지저분해요! 227

절세공식 72 등기부등본의 변경시는 등기하여야 과태료 대상이 아니다. 230

절세공식 73 주주의 주식양도시의 주의할 점 231

절세공식 74 자수하여 돈 벌자. 234

절세공식 75 정당한 경정청구는 꼭 하자. 235

절세공식 76 수정신고와 경정청구를 남발하지 말자. 235

절세공식 77 납세자보호담당관제도의 이용 238

절세공식 78 세무조사를 통하여 추징되는 것은 세금뿐만이 아니다. 245

절세공식 79 조세특례제한법을 알면 세금을 줄일 수 있다. 251

절세공식 80 항상 매년 초에 신문을 잘 보고, 정부의 인터넷사이트에 접속해 보자. 254

절세공식 81 회사의 발전과 규정의 확립 257

절세공식 82 직원의 고용시 나름대로의 철학을 가지자. 257

절세공식 83 우리 회사의 핵심은 무엇인가? 257

절세공식 84 폐업에 따른 각종 신고를 꼭 하자 261

핵심 절세공식 25선!! 이것만은 꼭 읽어 보자!!





절세공식 No.

절세공식 제목

페이지

3

개인사업자와 법인사업자의 선택

21

16

사업장의 임차시 유의할 사항

36

20

신고를 잘하는 것이 곳간을 지키는 길이다.

60

22

부가가치세는 내 돈 나가는 것이 아니다.

62

24

자료상인지 여부를 살피자

62

27

송금하기 전에 확인하자! 불이익을 막을 수 있다.

66

32

매출누락? 큰일난다!

76

41

사업소득에 대한 절세에 대하여..

134

43

원천징수, 의무 중에 의무이다.

136

45

4대 보험에도 가입하여야 한다.

137

47

개업할 때부터 장부를 작성하자.

140

50

간편장부대상자는 간편장부만 작성하여야 하나?

145

56

세무사를 잘 고르자!!

174

59

재무상태표와 손익계산서를 기업의 비젼을 세우는데 활용하라.

178

60

손익계산서의 의미에 대하여

183

61

아웃소싱이 유리한가? 자체기장이 유리한가?

188

64

세무사를 이용한다면 증빙관리만 잘하면 된다.

198

68

증빙 보존기간 "5년"

222

69

법인에 관한 의사결정

227

70

주주를 누구로 할 것인가?

227

71

법인등기부등본이 지저분해요!

227

78

세무조사를 통하여 추징되는 것은 세금뿐만이 아니다.

245

80

항상 매년 초에 신문을 잘 보고, 정부의 인터넷사이트에 접속해 보자.

254

82

직원의 고용시 나름대로의 철학을 가지자.

257

83

우리 회사의 핵심은 무엇인가?

257

지하식