알기 쉬운 상속·증여세(2026)(개정판 4판)

Part 1 증여세
제1편 증여세에 대한 기본이해
01장 증여세는 누가? 얼마나 내나?
02장 증여세 신고·납부방법
03장 증여재산에서 공제하는 금액
04장 동일인 증여 합산 규정
05장 증여를 취소하려면?
06장 증여세 면제 대상
07장 손주증여에 대한 할증
08장 대신 내주는 증여세

제2편 가족 간 증여문제
09장 가족 간 재산매매
10장 가족 간 자금대여
11장 부동산 무상사용에 대한 증여
12장 채무면제에 대한 증여

제3편 상속과 관련된 증여
13장 상속재산에 합산되는 사전증여
14장 사전증여냐? 사후상속이냐?
15장 상속재산 분할시의 증여
16장 혼자 부담하는 상속세

제4편 자금출처입증
17장 사전에 준비할 자금출처조사
18장 자금조달계획서 작성방법
19장 국세청이 보유한 납세자 정보

제5편 가족회사를 통한 증여
20장 회사를 통한 증여
21장 창업자금으로 증여하라.
22장 가업승계에 대한 혜택

제6편 증여 이후의 주의사항
23장 부동산의 증여 이후 매각
24장 부채를 포함한 증여
25장 주택증여 이후의 세금
26장 예금은 증여보다 상속
27장 증여받은 상장주식의 매각
28장 증여받은 비상장주식의 사후관리
29장 나대지의 증여 후 사후관리
30장 보험금에 대한 증여

Part 2 상속세
제7편 상속세에 대한 기본이해
31장 상속개시 이후의 절차
32장 상속세의 계산과정

제8편 상속세 과세대상재산
33장 고유의 상속재산
34장 간주상속재산
35장 추정상속재산
36장 사전증여재산 합산

제9편 상속재산에서 차감되는 항목
37장 부채, 공과금 및 장례비
38장 공익법인에 기부한 재산

제10편 상속재산 총액에서 공제하는 금액
39장 기본공제
40장 배우자 상속공제
41장 금융재산 상속공제
42장 동거주택 상속공제
43장 가업승계에 대한 상속공제
44장 상속공제의 한도

제11편 상속세할증 및 세액공제
45장 세대생략상속에 대한 할증
46장 기납부 증여세공제
47장 단기재상속 세액공제

제12편 재산분할 형태별 상속세
48장 유언분할시 유의사항
49장 협의분할시 유의사항
50장 유류분 반환시 세금문제

제13편 상속받은 주택과 양도소득세
51장 무주택자가 상속받은 주택
52장 기존주택을 처분하는 경우
53장 상속주택을 처분하는 경우
54장 공동으로 상속받은 주택
55장 여러 주택을 상속받는 경우

제14편 상속세의 신고와 납부
56장 상속세가 없어도 신고해야 한다.
57장 상속세의 신고방법
58장 신고시 필수서류
59장 상속세의 납부방법
60장 할부로 내는 상속세
61장 실물재산으로 내는 상속세

제15편 상속세신고 후 주의사항
62장 상속세의 조사기간
63장 유의할 중점조사항목
64장 상속세조사 이후 사후관리
65장 환급 청구할 수 있는 특례

Part 3 상속증여재산의 평가방법
66장 시가평가가 원칙이다.
67장 상증법상의 재산종류별 평가방법

Part 4 해외가족에 대한 증여와 상속
68장 세법상의 거주자 판정 기준
69장 해외자녀의 상속·증여신고
70장 해외자녀에 부동산이전 후 사후관리
71장 해외자녀에 주식이전 후 사후관리

찾아보기

김영수 이번 개정판의 서술방식에서 중점을 둔 것은
세법을 처음 대하는 독자들도 쉽게 이해할 수 있도록 압축된 세법조문을 단순히 열거하기 보다는 세법의 취지를 알기 쉽게 풀어서 전달하고 상속·증여세 이외에 다른 세금과의 관련성도 함께 설명하는데 중점을 두었다. 또한 세법해석의 근거가 되는 관련세법조문, 국세청 질의회신, 조세심판원 판결, 국세청 집행기준 등을 주석으로 표시하여 독자들이 해당 근거규정을 확인할 수 있게 하였다.

개정판에 추가된 내용으로는
2025년도에 개정된 상속·증여세법의 내용을 모두 반영하였고 관련법령조문과 국세청 해석 등을 주기로 표시하였다. 또한 실제 발생할 수 있는 사례를 기초로 하여 상속·증여세신고와 조사과정에서 주의할 사항들을 강조하였다.
또한 상속재산 분할부분에서는 민법의 관련규정을 함께 설명하였고 상속주택과 관련된 양도소득세 규정도 자세히 설명하였으며, 2026년 2월 5일 현재까지 개정된 법률규정을 반영하였다.

저서
〈전문서적〉
ㆍ미시중급회계의 대가
ㆍ거시중급회계의 대가
ㆍ한씨네 세법
ㆍ세법원리(세학사)
ㆍ법인의 세법실무(세학사)
ㆍ미국세법(2026, 세학사)
ㆍ비상장주식평가 Pro(2026, 도서출판 ONE)

ㆍYouTube 채널 : 납세자는 왕이다