소득세법(2025)(개정판 35판)

제01장 소득세의 기초이론
01절 소득세의 의의와 과세근거
02절 배당소득에 대한 이중과세의 조정
03절 부의 소득세
04절 음성.불로소득에 대한 과세

제02장 소득세 과세의 특징과 과세요건
01절 우리나라 소득세의 연혁과 특징
02절 소득세의 과세요건

제03장 거주자의 납세의무
01절 과세소득의 구분과 계산절차
02절 종합소득금액의 계산
03절 소득금액계산의 특례
04절 종합소득공제
05절 세액의 계산
06절 퇴직소득금액의 계산
07절 예정신고와 세액납부
08절 확정신고와 세액납부
09절 결정과 징수

제04장 거주자의 양도소득에 대한 납세의무
01절 총 설
02절 양도소득에 대한 비과세 및 감면
03절 양도소득 과세표준의 계산
04절 양도소득세액의 계산
05절 양도소득 과세표준의 예정신고와 자진납부
06절 양도소득 과세표준의 확정신고와 자진납부
07절 양도소득에 대한 결정?경정과 징수 및 환급
08절 국외자산양도에 대한 양도소득세

제05장 원천징수
01절 총 설
02절 원천징수의무자와 원천징수대상소득
03절 원천징수의 시기
04절 원천징수의 방법
05절 원천징수세액의 납부와 환급 ? 531
06절 연말정산
07절 납세조합

제06장 보 칙
01절 비거주자의 납세의무
02절 기장의무
03절 보고의무 등

제 07 장 세무신고서 작성요령
01 2012년 귀속 근로소득 종합사례
02 종합소득 과세표준 확정신고 및 자진납부계산서 작성사례
03 양도소득 과세표준 확정신고 및 자진납부계산서 작성사례

부록 세무사 2차시험 세법학 기출문제

서희열