중소기업 CEO를 위한 참 쉬운 세금(개정증보판)

49가지 케이스로 배우는 절세 비법



준비된 사람만이 성공한다

아는 만큼 덜 내고 많이 돌려받는 세금 지식



《중소기업 CEO를 위한 참 쉬운 세금》은 창업을 준비하거나 현재 사업하는 사람 또는 회사에서 회계 파트를 담당하는 사람이라면 반드시 알아야만 하는 부분에 대해 다루었다. 그래서 사람들이 궁금하게 생각하는 사업자가 내야 하는 세금의 종류, 면세대상에 해당하는 사업, 부가가치세, 법인세 등에 대해 자세히 수록했다.

현재 일을 하는 사람이 아니더라도 1인 기업을 준비하려는 학생이나 전공자들에게도 이 책은 우리가 모르고 냈던 세금에 대해 자세하게 알 수 있게 될 것이다.



잘나가는 회사는 세금을 많이 내는 것보다

많이 돌려받는 것, 덜 내는 것으로 결정한다



사람들은 이름을 들어본 곳이나 많은 근로자가 일하는 곳 또는 규모가 큰 곳을 좋은 회사라고 생각한다. 그래서 사람들은 비싼 광고를 하거나 건물(또는 외관)에 집착한다. 하지만 빛 좋은 개살구처럼 겉만 번지르르하고 손에 남는 것이 없다면 그 회사는 마이너스일 뿐이다.

매출을 늘리려고 이것저것 손대봤자 매출이 오르기는커녕 오히려 손해가 날 수도 있고, 무리하게 확장하다 생각하지 못한 세금만 더 많이 내야 할 수도 있다.

우리는 매출이 많이 나오는 곳을 좋은 회사라고 생각한다. 그래서 많은 사업자가 마진율을 줄여가면서까지 매출에 집착한다. 하지만 아무리 매출이 커도 비용이나 세금으로 그만큼 빠져나간다면 남는 것이 없다.

잘나가는 회사가 되려면 어떻게 해야 할까?

그런 회사가 되려면 일단, 나가는 돈에 대해 이해하고 이 돈을 조금이라도 줄이거나 면세 또는 세금 감면 혜택을 보는 것이다. 세금에 대해 알지 못하면 이것저것 다 낼 수밖에 없지만, 세금에 대해 제대로 안다면 어차피 내는 세금을 똑똑하게 낼 수 있을 것이다.

묻고, 따지고, 절세하고, 내 통장 불리는 세금 지식



어느 회사를 막론하고, 사장 개인이 직접 사업을 하는 오너라면 가장 신경 쓰이는 부분은 당연히 회사 돈이 나가는 일이다. 특히 사업을 하기 전에는 신경도 쓰지 않았던 세금으로 돈이 나갈 때는 배가 아플 지경이다. 이런 순간 그냥 간과하고 넘어 가면 안 되는 부분은 세금에 대한 지식이다. 얼마나 더 많이 알고 있느냐, 얼마나 더 따지고 줄이느냐 그것이 개인 사업의 승패를 결정한다.

《중소기업 CEO를 위한 참 쉬운 세금》은 사업자 등록부터 사업자가 챙기고 내야 하는 세금을 당당하게 줄이는 방법에 대해 소개한다. 안 그래도 머리가 복잡한데, 세금 문제로 사업이 어렵고 복잡하게 느껴진다면 이 책을 통해 묻고, 따지고, 절세하고, 불리는 세금에 대해서 직접 경험해 볼 수 있을 것이다.



내실 있는 회사를 만드는 세금 상식 5가지 법칙



첫째, 회사의 수익이 좋다면 개인에서 법인으로 사업자를 전환하자!

둘째, 접대비를 지출 할 때에는 반드시 회사 명의의 카드를 사용해라!

셋째, 급여를 지급할 시에는 원천징수를 꼭 확인하자!

넷째, 세금납부가 어려울 시 납부 연기 신청을 활용하자!

다섯째, 억울한 세금이 있다면 똑똑하게 돌려받자!

머리말

Part 1 사업은 세무에서 시작된다

01 사업을 시작하려면 세금부터 꼼꼼히 따져라

02 사업자가 내야 하는 세금의 종류

03 면세대상에 해당하는 사업의 종류

04 간이과세자가 세금혜택을 더 받는다?

05 사업하려면 사업자등록부터 하자

06 세금을 덜 내려면 동업을 하라

07 사무실 임대 시 확정일자는 꼭 받아라

08 특례규정을 이용해 증여세를 줄여라

09 업종별 유의해야 할 세금 뒤집어보기



Part 2 내 회사를 지키기 위해 꼭 알아야 할 포인트

01 회사자금 꿰뚫어보기

02 세무조사, 두려워하지 말자

03 부정한 거래는 절대 하지 마라

04 특수관계자와의 거래를 조심하라

05 사업자 명의 절대 빌려주지 마라



Part 3 사업의 기본 세금, 부가가치세

01 사업자 입장에서는 아까운 부가가치세

02 세금계산서, 제때 발행하고 제때 받자

03 인터넷으로 주고받는 전자세금계산서

04 세금계산서와 계산서 차이점 따져보기

05 매입세액으로 공제받기 위한 방법

06 부가가치세 미리 돌려받을 수 있다

07 과다한 매입은 피하라

08 사업장이 두 군데면 세금은 어떻게 낼까

09 봉사료도 원천징수를 받자

10 개별소비세란 무엇인가

11 판매가 아니더라도 개별소비세를 내는 경우



Part 4 많이 낼수록 좋은 소득세

01 소득세 개념 따라잡기

02 사업자는 사업소득을 알아야 한다

03 장부는 항상 꼼꼼히 정리하라

04 필요경비 비용 범위 파악해두기

05 사업이 어렵다면 중간예납추계액을 신고하라

06 사업과 관련 없어도 공제 가능한 소득공제 및 세액공제

07 사업자가 근로소득도 있다면?

08 해외소득에 대한 세금



Part 5 회삿돈 당당하게 줄이는 법인세

01 법인세 개념 따라잡기

02 개인사업자가 좋을까, 법인사업자가 좋을까

03 개인사업 법인으로 바꾸기

04 세무조정을 통해 법인세 제대로 신고하기

05 주주지분을 변경할 때 해야 할 것들

06 중소기업이라면 법인세 혜택을 누려라

07 접대비, 무조건 경비 처리되는 것 아니다

08 기부금, 모두 경비로 인정받는 것 아니다

09 토지나 주택을 양도할 경우 내는 법인세

10 감가상각으로 세금 줄이기



Part 6 내실 있는 회사 만들기 위해 알아야 할 세무지식

01 근로계약서 제대로 작성하기

02 종업원 급여 지금 시 원천징수 잊지 마라

03 사업이 어려우면 세금납부를 연기하라

04 억울한 세금 돌려받기

05 세금이 많으면 분납을 활용하라

06 폐업해야 한다면 폐업신고와 세금신고는 필수!

손종성 저자 손종성은 세무법인 더원 대표파트너.

국립세무대학 내국세학과를 졸업한 후 국세청에서 소득, 법인, 재산세과를 거쳐 조사국에 근무했다. 이후 삼성증권에서 프리미엄지점 고액자산가의 세무상담은 물론 행복투자교실, 디벨로퍼 CEO 과정 강사로 활동했으며, 한국 금융연수원 상속·증여 교수, 삼성증권 사내교육 강사로 활동하는 등 세무에 관한 지식을 알리는 데 힘쓰고 있다.