자금조달계획서 완전정복

자금조달계획서 작성법은 이렇습니다!



이제 주택을 구입할 때 자금조달계획서를 작성하는 것이 기본이 되었습니다. 자금조달계획서를 제출하지 않으면 500만원의 과태료가 나옴은 물론, 잘못 작성했다가는 자금출처조사를 받을 수도 있습니다.

주택 구입에서 기본이지만 골치 아픈 자금조달계획서 작성!

누구나 쉽게 따라할 수 있도록 11만 유튜버 밤송이 회계사가 도와드립니다. 각종 사례별로 작성법과 양식을 제공하므로 자신과 유사한 사례를 찾아보기만 하면 됩니다. 게다가 가족 간 증여ㆍ상속ㆍ대출 방법까지 세세히 설명하기 때문에 첫 페이지를 펼치는 순간, 자금 운용의 새로운 장이 펼쳐지게 됩니다.

이 책에서는 다음과 같은 것을 얻을 수 있습니다.



- 자금조달계획서의 정의와 정체

- 자금조달계획서 제출 대상 구분

- 사례별 작성법

- 필요 증빙 제출 방법

- 증여와 상속에 대한 궁금증 해결



자금조달계획서는 간단히 말해서 이 주택을 구입할 자금이 어디서 났느냐를 밝히는 서류입니다. 예금인지, 대출인지, 혹은 부모에게 받았는지 등등입니다. 그래서 매우 간단한 문건이라고 생각할지 모르지만, 그 증빙까지 완벽해야 하기 때문에 또한 복잡한 문제이기도 합니다.

이 책은 복잡한 문제를 간단하게 풀 수 있게 도와드리는 최초의 자금조달계획서 작성 가이드북입니다.

머리말



PART 1. 자금조달계획서가 뭐죠?

1. 자금조달계획서는 언제 생겼나요?

2. 나도 자금조달계획서를 작성해야 하나요?

3. 비규제지역 아파트를 구입하면?

4. 자금조달계획서는 어디에 있나요?

5. 언제까지 제출해야 하나요?

6. 내가 직접 구청에 제출해요?

7. 자금조달계획서를 제출 안 해도 되나요?

8. 통장까지 제출해요?

9. 자금조달계획서는 누가 보나요?



PART 2. 어떤 물건을 사면 대상인가요?

1. 앞으로 어떤 아파트가 자금조달계획서 제출대상인가요?

2. 자금조달계획서 없이 아파트를 사는 방법이 있다고?

3. 자녀에게 아파트를 팔면?

4. 자녀에게 아파트를 증여해주면?

5. 분양권을 사면?

6. 설마 오피스텔도?

7. 토지는 사도 되나요? 상가는요?

8. 아파트를 상속받아도 자금조달계획서를 제출해야 하나요?



PART 3. 사례별 작성: 저는 어떻게 작성하면 될까요?

1. 모아놓은 예금이 충분한 경우(청주시 아파트)

2. 모아놓은 예금이 충분한 경우(세종시 아파트)

3. 잔금일까지 월급을 고려하면 가능한 경우(세종시 아파트)

4. 예금은 충분한데 자금출처가 불확실한 예금이 포함돼 있는 경우(인천 계약구 아파트)

5. 자금출처가 불확실한 예금이 있어 대출을 받았어요(인천 계양구 아파트)

6. 예금이 부족해서 대출을 받았을 경우(하남 아파트)

7. 대출을 신청 예정이지만, 아직 대출신청을 하지 않은 경우(하남 아파트)

8. 대출이 안 나와서 아버지에게 빌린 경우(서울 아파트)

9. 아버지 자금이 부족해서 형에게도 빌린 경우(서울 아파트)

10. 2개월 뒤에 아버지에게 빌린 경우(서울 아파트)

11. 계약금 치르기 전에 미리 아버지에게 빌린 경우(서울 아파트)

12. 아버지에게 증여받은 경우(서울 아파트)

13. 아버지에게 미리 증여받았을 경우(서울 아파트)

14. 아버지에게 나중에 증여받기로 한 경우(서울 아파트)

15. 부모님에게 반반 증여받았을 경우(서울 아파트)

16. 아버지에게 일부 차입/ 일부는 증여받았을 경우(서울 아파트)

17. 전세입자가 있는 아파트를 산 경우(서울 아파트)

18. 거주하는 곳의 전세자금을 활용해서 아파트를 구입하는 경우(서울 아파트)

19. 아파트를 처분하고 신규 아파트를 구입하는 경우(서울 아파트)

20. 부부 공동명의로 구입하려는 경우(서울 아파트)

21. 7:3으로 부부 공동명의로 구입하는 경우(서울 아파트)

22. 부자 공동명의로 취득하는 경우(서울 아파트)



PART 4. 자금조달계획서와 관련된 궁금증



1. 3억원까지는 괜찮죠?

2. 3억원은 증여지만 5억원은 증여세가 없다고?

3. 5억원을 빌려주고 공증까지 했는데 증여세를 내라고?

4. 차용증이 꼭 필요한가요?(투기과열지구)

5. 차용증이 꼭 필요한가요?(투기과열지구 외)

6. 지금은 차용증이 없어요

7. 차용증을 꼭 공증받아야 하나요?

8. 자녀에게 빌려주면 이자율은 몇 퍼센트로 받을까요?

9. 이자를 조금만 받으면 안 되나요?

10. 2억원이면 이자를 안 받아도 되나요?

11. 이자를 받긴 받았어요(불규칙하게)

12. 이자를 받긴 받았어요 (조사 시작 전에)

13. 현금을 주면 누가 알까?

14. 100만원씩 열 번 출금하면 괜찮겠죠?

15. 900만원씩 출금하면 괜찮죠?

16. 국세청은 내 계좌를 마음대로 볼 수 있을까?

17. 나는 자금출처조사 대상이 될까?

사례(1) - 고가 아파트 취득자 세무조사 대상 사례(자녀)

사례(1) - 고가 아파트 취득자 세무조사 대상 사례(배우자)



PART 5. 증여에 대한 궁금증

1. 증여세는 어떻게 계산하나요?(계산구조)

2. 증여세는 어떻게 계산하나요?(세율)

3. 증여세 없이 얼마까지 줄 수 있나요?

4. 5년 전에 5000만원 증여받았는데 또 받을 수 있나요?

5. 언제적 5000만원이야?

6. 부모님께 각각 5000만원 받아도 되나요?

7. 이혼하면, 각각 5000만원 받아도 되나요?

8. 이혼 전에 받을까요, 후에 받을까요?

9. 아버지와 할아버지께 받아도 합산하나요?

10. 증여에도 위아래가 있다?

11. 예비신부입니다. 시아버지께 증여받을 수 있을까요?

12. 아들에게 줄까요? 며느리랑 같이 줄까요?

13. 누나랑 형에게 받아도 될까요?

14. 자녀가 사회초년생이라 증여세까지 내주고 싶어요

15. 얼마를 줘야 딸 통장에 5억원이 남죠?

16. 취득세도 주면 안 되나요?

17. 대출을 대신 갚아주고 싶어요

18. 축의금을 사용해도 되나요?



부록. 관련 규정 및 양식

우영제 충주고등학교

성균관대학교 경제학과

Ernst & Young 한영회계법인

코라오홀딩스 전략기획실(Laos)

신우회계법인

선우회계법인

국세공무원교육원 외부교수

현, 다율회계법인 Partner