세금 잡(Job)은 택슈랑스

이 책은 세법의 기본인 국세기본법을 시작으로 각 세법의 핵심적인 세법이론과 보험을 연계하여 이야기식으로 전개된다. 일반적으로 많은 사람들이 세법을 어렵게 생각하는 이유는 복잡한 세법규정이 아니라 세법원리에 대한 전반적인 이해가 부족하기 때문이다. 또한 일선에서 세테크 전문 재무전문가로 알려지기에는 세법지식과 세무행정 절차 그리고 케이스별 경험을 필요로 한다.



작은 틈새 하나가 돈, 부와 연결된다!

고객과 세금에 대한 지식과 정보 교환



저자인 김영록 세무사는 스몰 볼을 바꿔 만든 말이 '니치 앤 리치'이다. 즉 니치 작은 틈새 하나가 돈, 부와 연결된다는 것이다. 그리고 그 작은 틈새, 니치를 고객과 세금에 대한 지식과 정보 교환이라고 한다. 이러한 니치를 추구하는 사람들이 TFR재무전문가이다. 결국 자본주의가 지속되고 돈이 있고, 세금이 있다면 니치 앤 리치는 계속 강조될 것이다.



고액자산가들의 관심사항,

TFR재무전문가의 속 시원한 보험·세금 지식



최근 모 생명보험사가 발표한 고액자산가들의 관심사항은 1순위로 상속과증여(30%), 다음으로 금융투자(28%), 부동산투자(13%), 부동산및세금정책(12%), 종합소득세(8%) 순서이다. 이렇듯 고액자산가의 니즈는 상속과증여, 금융투자, 부동산투자 모두 세법과 맥을 같이 한다. 세금과 보험에 정통한 TFR재무전문가라면 세테크 금융소득을 올리면서 안전하게 가진 재산을 대물림하고자 하는 고액자산가의 66%에 이르는 니즈를 충족시킬 수 있다.

보험은 타 금융권역과 다르게 타인에 대한 배려, 아픔과 위험을 나누는 공공적인 특성을 갖고 있다. 이러한 좋은 보험가입을 촉진하기 위해 그동안 우리나라 세법은 보험료의 불입, 보험계약의 유지 및 만기시 보험금을 수령하는 경우 세액공제, 비과세, 저율과세와 같은 다양한 세제혜택 즉 세테크를 부여하고 있다.



TFR재무전문가와 함께

100세 시대, 인생 포트폴리오를 위한 최적의 플랜을 설계하자



이 책에 등장하는 주인공과 같이 TFR(Tax & Financial Represen-tative)재무전문가 과정인 세금과 보험 교육을 통해 세금에 대한 전반적인 지식을 체득하고 세금과 보험을 응용한 금융보험 상품을 판매하는 경우를 볼 수 있다. 생명보험 상품의 경우 여유자금을 가지고 있으나 금융소득종합과세 대상에 해당되어 높은 소득세율을 적용받게 될 고액자산가는 절세와 효율적인 자산배분 차원에서 소득세법과 상속세및증여세법(이하 '상증세법'이라 한다)을 접목하였을 때 최적의 플랜이 나올 수 있다. 이렇듯 고액자산가는 세법을 공부한 재무전문가를 필요로 한다. 상증세법을 공부한 재무전문가라면, 그리고 더 나아가 그 재무전문가가 소득세법과 법인세법에 정통하다면, 10억 이상의 금융자산가를 주요 고객으로 만들 수 있다.



소비자이면서 생산자로…

소득을 창출하는 파이낸셜 프로슈머로!



《세금 잡(JOB)은 택슈랑스》편은 2014년에 적용할 개정세법과 시행령을 빠짐없이 반영하였다. 특히 2014년에 적용할 개정세법은 2013년 개정세법에 이어 갈수록 늘어나는 복지수요의 증가, 국내외 불확실성이 높아지고 있는 경제상황에 대비하여 재정건전성을 확보하기 위해 비과세·감면을 축소하고 있다. 40년 일하고 40년을 의무적으로 살아야 하는 100세 시대에 3층 보장을 위한 연금보험료가 세액공제로 전환되는 등 세제지원 축소는 아쉬운 감이 있다.

이 책을 통해 수많은 재무인들이 세테크 금융보험의 파트너 택슈랑스 라운지를 통해 금융보험의 소비자이면서 생산자로 소득을 창출하는 파이낸셜 프로슈머(Prosumer)가 되기를 바란다.

사람은 보고 싶은 것만 본다. 복잡한 세법은 보고 싶어 하지 않는다. 그렇지만 이런 분야일수록 적극적인 자세로 공부하는 즐거움, 새로운 지식을 익히고 배워가는 그런 즐거움을 가지고 익힌다면 재무전문가의 필살기가 될 것이다.

이 책은 재무전문가는 세법에 대한 지식으로 무장하여 고객에게 다가가 단계별 전략으로 최적의 자산관리 모델을 만들어 고객의 미래가치 실현과 행복을 찾도록 돕는 것이 목표이다.

펼침말



제1장 세금과 보험 입문하기

TFR재무전문가, 세금 지식을 강점으로

불치하문, 프레임의 폭을 넓혀 더 큰 발전

마성숙, TFR재무전문가로 업그레이드

세금 모르면, 불완전판매로 이어질 수 있다

점점 더 오를 수밖에 없는 국민부담률

배보다 배꼽이 더 큰 세법상 가산세

보험금지급 소송 중에도 상속가액에 포함해야

[택슈랑스 라운지] 상속포기한 경우에도 생명보험금은 상속인의 고유재산!



제2장 세금과 보험의 일반원칙

세법의 근본, 국세기본법을 이해한다

국세부과의 원칙을 알면 나도 準 '세무전문가'

보험료 불입, 실질과세원칙에 따라 과세

고액재산 처분시 자금사용처 증빙 갖춰야

보험상품 과세, 소급과세의 금지

마성숙 '마이더스' 선물의 영험을 받다

보험금청구권과 국세징수권의 소멸시효

2014년도 국세청 세무조사의 흐름과 방향을 파악하라

상속세 세무조사 사망 전 10년, 사망 후 5년 관리한다

[택슈랑스 라운지] 국세청, 탈세제보·차명계좌 신고 운영 성과

국세청 모범납세자 우대제도를 활용하라!

[택슈랑스 라운지] 지하경제 양성화 통로 '보험과 연금상품'으로



제3장 개인보험과 소득세

부모노릇 빨리 끝내고, 인생2막 준비해야

의료전문직, 재무플랜은 개업초기부터 시작해야

[마이더스 SON's TIP] 40대 중반 병원장의 유동자산의 마련과 절세플랜

연 2000만원 금융소득종합과세, 비과세 저축성보험으로

고소득전문직, 순수보장과 맞춤식 재무설계로

월적립식 저축성 보험, 2억원 넘어도 상관없다

독일 젊은이처럼 노후대비하라

향후 보험상품은 하이브리드형으로 진화

[마이더스 SON's TIP] 현행법상 주택임대소득 계산시 유의사항

성실신고사업자, 단체보험 가입 유도

종업원 축·부의금… 복리후생비로 비용처리

마시멜로 실험처럼, 18세 미만 연금저축 가입유도

다시 그 시간이 온다 해도 연금가입은 필수

연금전환을 유도하기 위한 퇴직소득세 강화

100세 시대, 재앙이 아닌 축복으로

2015년 2월 연말정산, 아는 만큼 절세

[마이더스 SON's TIP] 신용카드소득공제 잘못된 사례 및 관련예규

싱글족, 노후준비를 위한 재무설계는 필수

실손보험금 수령, 의료비 세액공제 안 된다

종합소득세 신고시 고객을 컨설팅한다

개인기업을 법인전환하고 기업보험을 유치한다

[택슈랑스 라운지] 국세청, 성실신고 이후 고소득전문직 등 세무조사 예고



제4장 기업보험과 법인세

기업보험 유치를 위한 법인세법 이해하기

법인이 납부하는 보험료, 비용과 자산의 구분

[마이더스 SON's TIP] 기업보험 계약형태별 세무처리

세금부담이 커진 임원 퇴직소득세

[마이더스 SON's TIP] 축소된 법인사업자 임원의 퇴직금제도

기업CEO, 급작스런 유고 기업부담으로 이어진다

[마이더스 SON's TIP] 종신보험의 양도ㆍ양수

법인기업 컨설팅, 자기주식취득 등 개정 상법을 숙지하라!

[택슈랑스 라운지] 재무전문가, 중소기업의 2014년 정책자금을 활용하라!



제5장 부동산자산가를 위한 양도소득세

부동산 양도대금 연금저축으로 전환해야

주택 2년 보유! 1세대1주택 비과세!

1세대 2주택이라도 양도소득세를 과세하지 않는 경우

부동산 양도대금, 노후를 위한 연금보험으로

형제 등 특수관계인 주식, 부동산 저가양도 안 된다

절세하려면 영수증을 챙기고, 구체적으로 입증하라

이혼 위자료, 등기원인에 따라 세금이 다르다

한정상속, 재산 매각시 양도소득세 부담

[마이더스 SON's TIP] 기준시가 공시시점을 활용한다

[택슈랑스 라운지] 매년 발표하는 국세청의 국세통계연보를 활용하라



제6장 은퇴와 노후설계를 위한 상속세 및 증여세

건강한 노후! 너무 빨리 나눠주지 마라(?)

국세청, 금융정보분석원의 금융거래 세무조사 활용

은퇴준비, 단순 저축만으로 안 된다!

상속포기시, 종신보험 등 보험금 수령가능

사위나 며느리도 가업상속공제 혜택

[마이더스 SON's TIP] 상증세법상 특수관계인의 범위

재무전문가, 가업상속공제제도 바로알기

[택슈랑스 라운지] 고액자산가의 상속재산 어떻게 나눠야 하나?

상속세 신고기한 내 재분할등기 증여세 비과세

사실혼 관계 생활비 증여세 비과세일까? 과세일까!

장애인 자녀를 위한 '일석이조' 종신형 즉시연금

[마이더스 SON's TIP] 장애인을 위한 증여세 비과세 종신보험

무능력자 현금증여말고, 직접 변제하라

보험, 계약 전 상증세법을 검토해야

즉시연금 평가, 상속·증여시 평가액이 줄어든다

차명계좌 입증책임 납세의무자에게 있다

[택슈랑스 라운지] 잠시 빌려준 차명주식 알고보니 세금폭탄!

[마이더스 SON's TIP] 명의신탁과 과점주주 그리고 간주취득세

부부간 생활비 증여세 과세여부 체크하라

5만원권이나 채권으로 상속하면 알까! 모를까?

기준시가가 새로 고시되기 전에 증여하라!

준비없는 노후와 계획없는 상속ㆍ증여는 행복의 걸림돌

증여재산평가, 유기정기금 평가방법이 유리하다

비상장주식평가 잘하면 고액보험 유치한다

[택슈랑스 라운지] 상속세 미달자, 감정평가 후 상속세 신고하면 유리하다

고액자산가, 생전에 공익재단 만들어 자선실행

[마이더스 SON's TIP] 공익법인, 외부전문가 세무확인서 제출해야

자녀에게 최소 법정상속분 1/2은 주어야 문제가 없다

[마이더스 SON's TIP] 타인에 대한 유증, 유류분제도를 활용하라

먼저간 자식의 손자녀를 위한 연금보험

그 어느 무엇보다 강한 '사랑'= '보험'

100세 시대! 세금으로 시작하는 포트폴리오



부록 화폐의 시간적 가치

화폐의 시간적 가치



맺음말

김영록 저자 김영록은 국립세무대학(6기) 내국세학과를 졸업하고 국세청 산하관서에서 근무하였다. 1997년 제34회 세무사자격시험 1, 2차 합격 후 세무회계사무소를 운영하고 있다. 그동안 세금과 자산관리에 대한 경험을 살려 세금(Tax)과 보험(Assurance)이 융합된 택슈랑스(Taxurance)를 일본과 중국, 국내 특허청에 상표등록(제41-0220748외 다수) 완료하였다. 이후 택슈랑스 TFR재무전문가로 보험사와 제휴한 택슈랑스 라운지에서 세금설계을 기본으로 상속증여플랜, 노후설계, 기업보험플랜 등 금융보험 컨설팅을 진행 중이다. 특히 저자는 택슈랑스가 금융보험 업계의 새로운 비즈니스 잡(JOB)으로 발전되기를 희망한다.