신방수 세무사의 가족 간 부동산 거래 세무 가이드북(개정판)

사례와 실전 중심으로 풀어낸
가장 현실적인 부동산 세무 전략서


이 책의 가장 큰 강점은 실무 현장에서 바로 활용할 수 있도록 'Case → Consulting → 실전연습' 방식으로 구성됐다는 점이다. 복잡한 세무 이론을 설명하는 데 그치지 않고, 실제 가족 간 거래에서 자주 발생하는 문제 상황을 사례 중심으로 제시해 독자들이 자연스럽게 해결 흐름을 익히도록 했다. 저가 양도와 고가 양도, 가족 간 차용, 상속세 절세 설계, 감정평가 활용법, 이월과세와 부당행위계산의 차이처럼 전문가조차 까다롭게 느끼는 핵심 쟁점들도 실전에 맞춰 쉽게 풀어냈다. 또한 '실력 더하기', 'Tip' 코너를 통해 절세 판단에 필요한 디테일까지 보완하며, 단순한 정보 제공을 넘어 실제 의사결정 능력을 키우는 데 초점을 맞춘다. 이 책은 일반 독자는 물론 부동산 업계 종사자와 세무 실무자들까지 폭넓게 활용할 수 있는 책으로, 가족의 자산을 이전하는 과정에서 반드시 알아야 할 세무 원칙과 절세 전략을 가장 현실적으로 안내하는 든든한 길잡이가 되어줄 것이다.

머리말 ㆍ4
일러두기 ㆍ12
제1장 가족 간 부동산 거래의 실익
최근 가족 간의 거래가 빈번해진 이유 ㆍ14
가족 간 거래의 실익 1 : 상속세를 줄일 수 있다 ㆍ16
가족 간 거래의 실익 2 : 양도세를 안 낼 수 있다 ㆍ21
가족 간 거래의 실익 3 : 저가 양도로 다양한 효과를 누릴 수 있다 ㆍ27
가족 간의 거래를 주저하는 이유 ㆍ32
대안은 어떻게 선택하는 것이 좋을까? ㆍ35
[실력 더하기] 가족 간의 거래방법 비교 ㆍ39

제2장 가족 간 거래에 필요한 부동산 세금 기초지식 쌓기
부동산 거래 시 발생하는 세금들 ㆍ44
가족 간 거래에서 파생하는 세무상 쟁점들 ㆍ50
취득세 기초지식 1 : 취득의 개념과 납세의무자 ㆍ56
취득세 기초지식 2 : 취득세 과세표준과 취득세율 ㆍ59
양도세 기초지식 1 : 양도의 범위와 양도 시기 등 ㆍ63
양도세 기초지식 2 : 1세대 1주택 비과세 요건 ㆍ69
양도세 기초지식 3 : 양도세 과세방식 ㆍ74
양도세 기초지식 4 : 양도세 취득가액 이월과세 ㆍ78
양도세 기초지식 5 : 양도세 부당행위계산제도 ㆍ84
양도세 기초지식 6 : 이월과세와 부당행위계산 비교 ㆍ88
[실력 더하기] 소법, 지법과 상증법상의 규제(종합) ㆍ92

제3장 부동산 가격 산정방법이 중요한 이유
부동산 가격과 세무상 쟁점 ㆍ98
상증법상의 시가와 세무상 쟁점 ㆍ104
지방세법상의 시가와 세무상 쟁점 ㆍ110
소득세법상의 시가와 세무상 쟁점 ㆍ116
법인세법상의 시가와 세무상 쟁점 ㆍ122
[실력 더하기 1] 감정평가의 실익 ㆍ127
[실력 더하기 2] 세법상 감정평가와 관련해 주의해야 할 사항들 ㆍ131

제4장 부동산 매매(교환 포함)의 선택과 절세 포인트
부동산 매매의 장단점 ㆍ138
가족 간 매매 전후로 발생하는 세무상 쟁점 ㆍ142
가족 간 매매와 세무상 쟁점사례 ㆍ146
저가 양도와 세무상 쟁점사례 ㆍ152
고가 양도와 세무상 쟁점사례 ㆍ159
가족 간 매매 시 자금수수법 ㆍ165
가족 간의 차용에 따른 증여세 과세원리 ㆍ171
[실력 더하기 1] 교환거래와 세무처리법 ㆍ175
[실력 더하기 2] 가족 간 매매절차 ㆍ178

제5장 부동산 증여의 선택과 절세 포인트
부동산 증여의 장단점 ㆍ180
증여 전후에 발생하는 세금들 ㆍ184
부동산 증여취득세 다루는 방법 ㆍ188
부동산 증여세 다루는 법 ㆍ193
혼인·출산 증여공제 활용법 ㆍ198
수증자의 1세대 1주택 비과세 적용법 ㆍ202
사전 증여와 상속세 누적합산과세 ㆍ207
[실력 더하기 1] 매매와 증여의 선택(상속과 관련이 없는 경우) ㆍ213
[실력 더하기 2] 매매와 증여의 선택(상속과 관련이 있는 경우) ㆍ216
[실력 더하기 3] 증여 절차 ㆍ220

제6장 부담부 증여의 선택과 절세 포인트
부담부 증여의 장단점 ㆍ222
부담부 증여와 세무상 쟁점사례 ㆍ225
부담부 증여와 취득세 ㆍ231
부담부 증여와 국세(증여세와 양도세) ㆍ236
부담부 증여 시 양도세 관련 세무상 쟁점사례 ㆍ242
부담부 증여와 양도세 비과세, 이월과세와의 관계 ㆍ246
[실력 더하기 1] 매매와 부담부 증여의 선택 ㆍ251
[실력 더하기 1] 부담부 증여 절차 ㆍ256

제7장 부동산 상속의 선택과 절세 포인트
부동산 상속의 장단점 ㆍ258
상속 전후에 발생하는 세금들 ㆍ262
부동산의 상속과 세무상 쟁점사례 ㆍ267
부동산 상속세와 취득세 다루는 법 ㆍ273
동거주택 상속공제의 요건 ㆍ279
영농 상속공제 ㆍ284
상속대비를 못 한 고액 재산가의 해법 ㆍ289
상속세가 없더라도 신고해두면 이익이 되는 이유 ㆍ295
상속받은 주택과 농지 양도 시의 양도세 과세방법 ㆍ300
[실력 더하기 1] 상속 분쟁 예방과 절세를 위한 재산분배 ㆍ305
[실력 더하기 2] 상속 절차 ㆍ308

제8장 법인과의 거래 선택과 절세 포인트
법인과의 거래에 대한 장단점 ㆍ310
개인과 법인의 부동산 거래 시의 세무상 쟁점 비교 ㆍ315
법인에 저가 양도 시 실익 ㆍ320
법인에 고가 양도 시 실익 ㆍ326
법인에 증여 시 실익 ㆍ331
법인에 상속 시 실익 ㆍ337

신방수 국내 세무업계에서 가장 많은 책을 쓰고, 가장 많은 독자층을 탄생시킨 베테랑 세무사다. 또한, 연간 강의를 100회 이상 하면서 독자들과 소통을 늘리고 있다. 현재 기업과 개인 고객을 위해 다양한 컨설팅 및 세무 회계 서비스 제공도 병행하고 있다.
한양대학교 경영학과를 졸업하고, 연세대학교 법무대학원에서 조세법을 전공했다. 세무법인 정상 대표이사를 역임하고, 현재는 이 법인의 이사로 재직 중에 있으며, 건설기술교육원에서 세법 전담 교수로도 활동하고 있다. MBC ·KBS ·SBS 등 공중파 방송은 물론이고, YTN 등에도 출연하고 있다.
저서로는 초베스트셀러인 《합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법》 시리즈, 《신방수 세무사의 부동산 핵심 질문 100》, 《신방수 세무사의 고소득자를 위한 절세·법인·승계 전략》, 《늦어도 50에 시작하는 세금 공부》, 《확 바뀐 부동산 매매사업자 세무 가이드북》, 《가족법인 이렇게 운영하라》, 《부동산 감정평가 세무 가이드북》, 《2025 확 바뀐 부동산 세금 완전 분석》, 《확 바뀐 보험 절세 가이드북》, 《개인사업자를 유지할까 법인사업자로 전환할까》, 《확 바뀐 상가 투자 세무 가이드북》, 《비거주자 부동산 절세 가이드북》, 《가족 간 상속·증여 영리법인으로 하라!》, 《메디컬 건물, 이렇게 취득하고 운영하라》, 《부동산 투자·중개· 등기 세무 가이드북》, 《공인중개사 세무 가이드북》, 《부동산 세무 가이드북》, 《기업회계 실무 가이드북》, 《법인 부동산 세무리스크 관리노하우》, 《양도소득세 세무 리스크 관리노하우》, 《회사 세무리스크 관리노하우》, 《IFRS를 알아야 회계가 보인다》, 《상속세 반 토막 나는 사람들의 10년 선택》 등 90여 권이 있다.