생활과 세금

제1장 조세총론
1. 세금의 정의 및 특징
2. 세금의 분류
3. 조세법의 기본원칙
4. 국세부과의 원칙
5. 세법적용의 원칙
6. 과세요건
7. 납세의무의 성립 · 확정 · 소멸
8. 수정신고, 경정청구 및 기한후신고
9. 납세자의 권리와 조세불복제도

제2장 부가가치세
1. 부가가치세의 개요
2. 과세거래 및 영세율 · 면세
3. 세금계산서
4. 일반과세자의 납부(환급)세액의 계산과 신고 · 납부
5. 간이과세자의 납부세액의 계산과 신고 · 납부

제3장 소득세
1. 소득세 총설
2. 종합과세소득의 구분 및 과세방법
3. 종합소득과세표준의 계산
4. 종합소득세액의 계산
5. 종합소득세의 신고 및 납부
6. 퇴직소득에 대한 소득세
7. 양도소득에 대한 소득세

제4장 법인세
1. 법인세 총설
2. 각 사업연도소득에 대한 법인세 계산구조
3. 익금의 계산
4. 손금의 계산
5. 익금과 손금의 귀속시기
6. 자산과 부채의 평가
7. 감가상각비의 손금불산입
8. 지급이자 손금불산입과 부당행위계산부인
9. 기업업무추진비와 기부금의 손금불산입
10. 충당금과 준비금
11. 과세표준과 세액의 계산
12. 각 사업연도소득에 대한 법인세 신고와 납부

제5장 상속세와 증여세
1. 상속세
2. 증여세

제6장 지방세와 종합부동산세
1. 지방세 개요
2. 취득세
3. 재산세
4. 종합부동산세

박미영 ㆍ신라대학교 교수
ㆍ공인회계사·세무사
ㆍ공저서: 세법개론(도서출판 청람)