IPO와 가치평가

PART 01 기업가치평가


CHAPTER 01 가치평가 개념
1. 기업가치 5
2. 가치평가 11
3. 기업가치 평가모형 15
4. 가치평가의 활용 27

CHAPTER 02 현금흐름할인모형에 의한 가치평가
1. 화폐의 시간가치 31
2. DCF에 의한 가치평가 구조 40
3. 현금흐름(Cash Flow) 42
4. 할인율 47
5. 추정기간의 분리와 가치산정 49
6. 재무추정 52
7. 매출액 추정 57
8. 비용의 추정 61
9. 투자 및 자본조달 계획 68
10. 순운전자본의 증감액 산정 70
11. 법인세 비용 72
12. 추정 재무제표의 작성 75
13. 사업별 잉여현금흐름 산출 81
14. 자본비용 84
15. 영구가치와 기업가치 103

CHAPTER 03 상대가치평가
1. 개요 107
2. 평가의 요소와 적용 방법 108

CHAPTER 04 기타의 가치평가 방법
1. 초과이익모형 121
2. 주식 가치평가 130

CHAPTER 05 기술가치평가
1. 기업가치평가의 방법 139
2. 할인율 141
3. 기술기여도 146
4. 기술가치평가 사례 159



PART 02 IPO와 가치평가


CHAPTER 01 기업의 자본조달과 증권시장
1. 자본시장법과 한국거래소 175
2. 증권시장의 주권상장 180
3. 코스닥시장 상장 절차 208
4. 공모가의 결정 247
5. 기업공개의 효과 255
CHAPTER 02 IPO 가치평가
1. IPO Due-Diligence와 가치평가 261
2. 상장환경 분석 275
3. 희망공모가격 산정 309
4. PER 평가방법을 통한 상대가치 산출 339
5. 자금의 사용목적 366
6. 재무추정 370
7. 정정신고 및 대표주관회사 검토 결과 386
8. IPO 유의점 394



PART 03 법령에 의한 가치평가


CHAPTER 01 합병기업의 가치평가
1. 합병의 개념 및 법적 근거 408
2. 합병가액 산정 방법(상장, 비상장) 412
3. 합병의 종료 434
4. 가치평가방법의 실무와 학자들의 견해 435
5. 주주 보호 장치 437

CHAPTER 02 상속세 및 증여세법에 의한 가치평가
1. 평가관련 근거법 457
2. 상장주식의 평가 464
3. 비상장주식의 평가 470
4. 순손익가치 473
5. 순자산가치 480
6. 개별 자산ㆍ부채의 평가 482
7. 평가심의위원회 495

보론Supplement 가치평가 인접지식
1. 회계기초 506
2. 원가계산 512
3. 재무비율 분석과 듀퐁의 ROE 분해 531


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임득수