상속은 준비된 사람에게 유리합니다

상속은 피할 수 없지만, 대비할 수 있다.
지금 준비하는 사람이 상속의 승자가 된다.

상속세는 어느새 중산층의 일상적인 세금이 되었다. 서울의 아파트 한 채만으로도 상속세가 부과되고, 현금이 부족한 가정은 세금을 내기 위해 재산을 급매하는 일이 흔하다. 『상속은 준비된 사람에게 유리합니다』는 이러한 현실 속에서 상속세를 단순히 "내야 하는 세금"이 아닌 "설계할 수 있는 세금"으로 바라보게 한다.

국세청 통계와 최신 법 개정안(유산취득세 전환)을 반영해, 상속세의 기본 원리부터 공제·감면 제도, 사전증여 전략, 유언과 분할 절차까지 실제 사례 중심으로 설명한다. 단순한 법률 해설서가 아니라, '세금 때문에 집을 팔지 않아도 되는 상속'을 위한 종합 매뉴얼이다.

특히 세무 리스크 관리의 중요성을 강조하며, 명의신탁, 공제요건 착오, 감정가 고평가 등 실무에서 자주 발생하는 함정을 구체적으로 짚는다. 또한 배우자공제, 동거주택공제, 금융재산공제 등 활용 가능한 공제 항목을 전략적으로 안내해, 세법을 '이해하는 사람'과 '모르는 사람'의 차이가 얼마나 큰지를 실감하게 만든다.

저자 최창기 박사는 학문과 현장을 동시에 경험하며 쌓아 온 경험을 바탕으로, 복잡한 세법을 현실적인 언어로 풀어낸다. 상속세를 둘러싼 오해와 불안을 해소하고, 누구나 스스로 자신의 상속 구조를 설계할 수 있도록 돕는다.

이 책은 '피상속인과 상속인 모두를 위한 상속 지침서'다. 상속은 결국 가족의 문제이며, 세금보다 중요한 것은 준비다. 상속을 계획하는 모든 세대에게 이 책은 가장 현실적이고 신뢰할 만한 동반자가 될 것이다.

머리말: 상속세는 이제 중산층의 문제

상속은 더 이상 남의 이야기가 아니다

빠르게 확대되는 상속세 과세 범위

부동산 한 채만으로도 상속세가 부과되는 시대

중산층 가계의 현금 부족

상속 과정에서 나타난 세금 부담

자산가치 상승vs 공제제도

상속세를 둘러싼 사회적 인식 변화

상속세를 둘러싼 제도적 개편 논의

준비되지 않은 상속이 가져오는 결과

상속세는 설계할 수 있는 세금이다

상속은 피할 수 없지만, 대비할 수 있다


1부 상속세 이론편

1장 상속세 기초

1. 상속세의 본질

2. 우리나라 상속세

3. 유산취득세: 「상증법」 개정안 내용

4. 상속세 납세의무

5. 상속인의 범위와 상속순위

6. 상속포기와 한정승인 제도란?


2장 상속세 세액계산

1. 상속세 과세 체계 및 기본 원리

2. 상속공제 제도

3. 상속세율

4. 세대생략 할증과세


3장 상속재산 및 비과세

1. 상속재산의 범위와 총상속재산가액

2. 비과세 및 과세과액 불삽입 재산

3. 공과금·장례비용·채무의 공제

4. 사전증여재산의 가산


4장 세액공제 및 신고, 납부

1. 세액공제

2. 가산세

3. 신고기한 및 제출서류

4. 상속세 납부


5장 상속재산의 평가

1. 상속재산 평가의 원칙과 방법

2. 부동산의 평가

3. 주식에 대한 평가

4. 저당권 등이 설정된 재산의 평가

5. 기타 재산의 평가


2부 상속세 실전편

6장 상속재산, 무엇이 과세되고 어떻게 평가되나

1. 부동산 평가와 과세 방식

2. 예금·주식 등 금융자산의 평가와 과세 방식

3. 보험금과 퇴직금의 과세 방식

4. 신탁 재산의 귀속 및 과세 시기

5. 가상자산·기타 무형자산의 과세

6. 고가 동산의 과세 기준과 유의사항

7. 누락된 상속재산의 과세 방식

8. 사망 직전 인출 자산의 과세 방식

9. 뒤늦게 발견된 상속재산, 신고와 대응

10. 공동·타인 명의 자산의 실질 판단 기준

11. 해외자산의 누락 리스크와 과세 방식


7장 절세보다 중요한 '세무 리스크 관리'

1. 사전증여재산의 상속세 합산 규정과 그 영향

2. 가족 공동명의의 세법상 함정과 세무 리스크

3. 명의신탁에 대한 과세와 리스크 관리

4. 공제 요건 착오로 인한 상속세 세무 리스크

5. 채무공제가 부인되는 사례와 리스크 관리

6. 고평가된 감정가의 문제와 세무 리스크

7. 유류분 반환과 상속세 과세 기준의 불일치


8장 상속 설계의 핵심 전략

1. 증여, 상속세를 줄이는 첫 단추

2. 기초공제의 전략적 활용

3. 배우자공제, 가장 강력한 공제

4. 채무/공과금/장례비용 공제 활용

5. 금융재산공제의 활용

6. 동거주택 상속공제의 활용

7. 유언을 활용한 상속세 최적화 설계

8. 생전 자산 정비로 상속세 리스크 줄이기


맺는말: 유산취득세 시대- 바뀌는 상속세 제도를 읽다

상속세율 개편 논의와 공제 확대 논의

일괄공제ㆍ배우자공제 구조 재편 움직임

공익법인 활용 관련 제도 정비

가업상속 요건 완화와 기업승계 활성화

해외 사례를 통한 제도 비교 및 시사점

조세 형평성과 부의 재분배

전문가 전망 및 납세자 준비 전략

최창기 저자는 실무와 연구를 아우르는 폭넓은 경륜을 쌓아온 공인회계사이자 세무학 박사이다. 이정회계법인에서 공인회계사·세무사로 활동하고 있으며, NHN㈜ 사외이사, 이화여자대학교 경영전문대학원과 홍익대학교 경영대학 겸임교수로도 재직 중이다. 과거에는 딜로이트 안진회계법인 이사, 한국쉘석유㈜ 사외이사, 이정회계법인 대표이사를 역임했다.

고려대학교에서 경영학을 전공한 뒤 서울대학교에서 석사 학위를, 서울시립대학교 세무전문대학원에서 박사 학위를 취득하며 학문적 기반을 다졌다. 학문과 현장을 동시에 경험하며 쌓아 온 폭넓은 시각은 저자의 가장 큰 자산이다.

이번 저서를 통해 저자는 "상속은 준비된 사람에게 유리하다"는 메시지를 전하고자 한다. 결혼, 교육, 은퇴는 준비하면서도 상속만은 뒤로 미루는 현실 속에서, 미리 알았더라면 피할 수 있었던 세금 문제와 가족 간 갈등을 줄이고자 이 책을 집필했다. 상속세를 단순한 세금이 아니라 가족의 미래를 지키는 삶의 과제로 바라보며, 누구나 이해할 수 있는 제도 원리와 사례 중심 해법을 제시한다.

이 책은 전문가의 조언을 받기 전에도, 받는 과정에서도 든든한 기초가 되어 줄 것이며, 독자가 합법적이고 정석적인 방법으로 현명한 상속을 설계하는 데 확실한 길잡이가 될 것이다.