코인과 세금, 그리고 자금출처조사 이야기

자금출처조사를 받는 궁극적인 이유는 내야 하는 세금을 적게 내면서 많은 재산을 취득했기 때문입니다. 흔히 부모님의 상속세 절세를 위해, 무주택자인 자녀의 내 집 마련을 도와주기 위해 자녀에게 증여를 계획하지만, 최고 50%에 육박하는 세금이 부담되어 적게 신고하거나 신고하지 않는 경우가 많습니다. 세금을 신고하지 않거나 적게 신고하는 것은 '탈세'지만, 세법의 테두리 안에서 적법하게 세금을 줄일 수 있는 '절세' 전략들이 있습니다. 교환·가족 간 매매·부담부증여 등 절세하는 방법들을 자세히 소개함으로써 자금출처조사의 근본적인 해결책을 제시하려 노력했습니다.

본서의 내용이 독자분들에게 깊은 울림으로 다가갔으면 좋겠습니다.

머리말

1장 두려운 세무조사
01 세무조사란 무엇인가
02 세무조사 대상자로 선정되는 이유
03 국세부과의 원칙
04 세무조사의 원칙
05 납세자를 위한 권리구제제도

2장 끝까지 따라다니는 자금출처조사
01 자금출처조사란 뭘까?
02 자금조달계획서
03 자금출처조사는 누구에게 나올까
04 국세청이 자금출처조사로 세금을 추징할 수 있는 이유
05 실제 자금출처조사 대응 과정은 어떻게 이루어지는가
06 차용거래와 증여의 구분
07 자금출처조사 관련 자주 묻는 질문(Q&A)

3장 코인(가상자산)과 세금, 코인도 세금을 내나요?
01 세법에서의 코인(가상자산)이란
02 양도 또는 대여
03 증여 또는 상속
04 레퍼럴
05 DeFi, 스테이킹
06 PoW, PoS
07 에어드롭

4장 코인(가상자산)과 자금출처조사
01 실제로 코인 관련 자금출처조사는 어떻게 진행되고 있을까?
02 코인 투자자(소득자)에게 자금출처조사가 많이 나오는 이유
03 소득입증 과정 (실제 대응했던 자금출처조사 사례를 중심으로)

5장 그렇다면 자금출처조사는 어떻게 대응해야 하는가
01 최근 세무조사 트렌드
02 미리 자금출처조사를 대비할 수는 없을까?
03 자금출처조사 대응방법

6장 자녀에게 주택을 주는 절세의 기술
01 자금출처조사 위험성 없이도 자녀의 내 집 마련을 도와줄 방법이 있다
02 자녀의 내 집 마련을 도와줄 절세컨설팅: 부동산 증여
03 자녀의 내 집 마련을 도와줄 절세컨설팅: 부담부증여
04 자녀의 내 집 마련을 도와줄 절세컨설팅: 저가양도
05 자녀의 내 집 마련을 도와줄 절세컨설팅: 교환

이상웅 이상웅 세무사 (highyes_tax@naver.com)

ㆍ (현) 세무컨설팅 세로움 대표세무사
ㆍ (현) 포스코건설 재개발·재건축 자문세무사
ㆍ (현) 택스넷 양도·증여·상속 상담위원
ㆍ (전) 하나금융투자 자문세무사
ㆍ (전) 대우건설 재개발·재건축 자문세무사
ㆍ '세무컨설팅 세로움' 블로그 운영
ㆍ 『중앙일보』, 『한국경제』 등 칼럼 필진
ㆍ 『SBS』, 『tvN』 등 다수 방송 출연
ㆍ 서울·중부 등 지방국세청 부동산·코인 자금출처조사 다수 진행