절세와 벌금 사례로 풀어보는 중국 세무 가이드
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“절세라 믿었던 관행, 알고 보니 벌금의 시작이었다”
자주 실수하는 사례들로 알아보는 중국 세무 이야기
사업이 잘됐는데도 세무 문제 하나로 무너지는 회사들이 있다. 세금계산서를 발행하지 않았다고 매출 신고까지 누락했다가, 갑작스런 세무조사에 벌금을 부과받은 회사. 복리후생비를 제대로 처리하지 않아 기업소득세를 더 낸 회사. 세무 담당자가 타성에 젖어 "안 됩니다"만 반복하다가 절세의 기회를 놓친 회사. 이 모든 사례는 결코 남의 얘기가 아니다. 바로 우리 회사 얘기일 수 있다.
중국에서 200여 개 기업의 법인 설립, 회계, 세무를 직간접적으로 경험한 저자는, 실제 현장에서 흔히 저지르고 있는 실수와 그로 인해 발생한 절세 실패 및 벌금 사례를 소개하며 세금 이야기를 풀어간다. 또한 법인 설립 전 비용 처리, 증치세, 개인소득세, 기업소득세 등 반드시 알고 넘어가야 할 핵심 세목들을 “실수한 다음에야 알게 되는 포인트” 중심으로 정리했다. 특히 한국의 세금 업무와 다른 점을 짚어주며 중국 세무당국의 속내를 알려줌으로써, 중국 세무 업무에 대한 장벽을 낮춰준다. 복잡한 규정을 쉽게 풀어내고, 실수와 오해를 바로잡아주는 현장 밀착형 세무 입문서!
자주 실수하는 사례들로 알아보는 중국 세무 이야기
사업이 잘됐는데도 세무 문제 하나로 무너지는 회사들이 있다. 세금계산서를 발행하지 않았다고 매출 신고까지 누락했다가, 갑작스런 세무조사에 벌금을 부과받은 회사. 복리후생비를 제대로 처리하지 않아 기업소득세를 더 낸 회사. 세무 담당자가 타성에 젖어 "안 됩니다"만 반복하다가 절세의 기회를 놓친 회사. 이 모든 사례는 결코 남의 얘기가 아니다. 바로 우리 회사 얘기일 수 있다.
중국에서 200여 개 기업의 법인 설립, 회계, 세무를 직간접적으로 경험한 저자는, 실제 현장에서 흔히 저지르고 있는 실수와 그로 인해 발생한 절세 실패 및 벌금 사례를 소개하며 세금 이야기를 풀어간다. 또한 법인 설립 전 비용 처리, 증치세, 개인소득세, 기업소득세 등 반드시 알고 넘어가야 할 핵심 세목들을 “실수한 다음에야 알게 되는 포인트” 중심으로 정리했다. 특히 한국의 세금 업무와 다른 점을 짚어주며 중국 세무당국의 속내를 알려줌으로써, 중국 세무 업무에 대한 장벽을 낮춰준다. 복잡한 규정을 쉽게 풀어내고, 실수와 오해를 바로잡아주는 현장 밀착형 세무 입문서!
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출판사 리뷰
출판사 리뷰
목차
목차
프롤로그 매출이 적으면 적어서 망하고, 잘되면 잘돼서 관리가 어려운 중국 사업
1장 중국 법인 설립 후 무엇을 해야 할까?
법인 설립 중 필요한 자금은 어떻게 조달할까? 회계처리는 어떻게 할까?
법인 설립 후 법인 계좌를 개설하는 절차 및 필요 서류
법인 설립 후 언제 세무국에 등록해야 할까?
세무국 등록 시 제출해야 할 서류와 관리 요령
세율 확정? 증치세 세율은 매출 상품에 따라 정해질 텐데 뭘 또 한다는 거야?
소규모납세자 vs 일반과세자, 어느 쪽을 선택해야 할까?
사무실 임대 계약 시 유의해야 할 세무 이슈
법인 운영 시 필수적으로 알아야 할 세무신고(관리 포함) 주기와 절차
첫 납세 신고 시 흔히 발생하는 실수와 대처법
중국은 외환 관리가 엄격하다고 하던데… 어떤 주의사항이 있을까?
경험담1 해외투자 신고 지연으로 추후 상장에 영향이 있다는 회사
2장 절세 사례로 이해하는 개인소득세
중국은 사회보험이 약 50%가량 된다던데, 이걸 다 내야 하나?
외국인 집값과 자녀교육비는 복리후생비 항목이니, 회계 직원 혹은 세무사가 복리후생비로 처리하라던데?
외국인은 개인소득세가 면제되는 항목이 있다는데, 물어보면 그냥 하면 된다고 한다?
외국인 면세와 관련한 실제 고용계약서 작성, 면세 신청 및 신고는 어떻게 하나?
중국에는 연말정산이 없다던데?
중국의 인센티브를 활용한 절세 방법
그 외 한국의 개인소득세와 다른 점
거주자/비거주자 신분에 따른 세금 차이가 있다?
중국에서 외국인을 채용할 때 주의해야 할 점은?
중국 거주 외국인 A씨가 2024년 올해 30일간 외국에 나가야 하는 이유
경험담2 월급을 중국에서 50%, 한국에서 50% 받는 게 당연하다는 분들의 벌금 사례
경험담3 외국인 취업증 미발급으로 인한 중국 벌금 사례
3장 절세와 벌금 사례로 이해하는 증치세
세금계산서 수취 후 6개월이 넘었다고 매입세액공제를 안 해준다고?
귀찮다고 보통 세금계산서를 받는 직원 혹은 사장님들
연 매출이 120만 위안 이하인 소규모납세자는 증치세가 면제된다?
중국 회사가 해외 법인에 컨설팅을 해주면 증치세가 면제된다?
일반과세자로 전환했더니 오히려 더 이익인 회사?
유지보수 vs 용역서비스 계약, 그게 그거 아냐? 왜 세율이 달라?
한국과 중국에서 세금계산서와 증치세가 갖는 차이점
재무담당자의 실수로 2억의 증치세를 환급받지 못한 사례
중국은 상품 판매를 하지 않으면 매입세액공제를 해주지 않는다?
경험담4 식품을 만들어 팔까? 사다 팔까? 간단한 조리 추가로 증치세 11%를 절감한 사례
4장 절세와 벌금 사례로 이해하는 기업소득세
영수증을 모아 세금을 줄일 수 있다는 세무사와 회계 직원?
중국의 기업소득세율 25%는 소규모 사업자의 경우에도 동일한가?
직원 급여를 더 주고 개인소득세를 더 납부했더니 전체 세금이 줄어든 사례
이익이 많이 늘어 직원 복지로 절세를 시도했지만, 세금이 줄어들지 않았던 사례
이익이 나지 않아도 중국에 세금을 납부해야 한다?
한국의 법인세와 다른 중국의 기업소득세
대기업은 2년 넘게 고전했던 상표 로열티, 중소기업은 어떻게 한 달 만에 완료했을까?
세무조사 대응 전략
경험담5 세수가 부족하다고 세무조사를 나온 동북 지역 세무공무원과의 협상 사례
5장 절세와 벌금 사례로 이해하는 원천징수/해외송금
중국에서의 해외송금은 왜 이리 오래 걸릴까? 일부러 늦장을 부리나?
해외에 송금할 때 납부하라는 세금은 뭐가 그리 많은 거야?
동일한 서비스 계약인데, 중국 업체마다 납부 세금이 다른 이유?
계약서 문구 하나 잘못 썼을 뿐인데 2천만 원의 손해를 본 사례
배당 시 한국에서 실질적으로 수령 가능한 금액은?
경험담6 올해 세수 목표를 달성했다고 이번 달 세금을 다음 달에 내라는 상해 세무공무원
6장 중국의 회계처리 실무, 한국과 무엇이 다른가?
중국의 회계, 세무는 발생주의가 아니라 세금계산서 기준?
중국에서는 재고수불부를 맞추기 어려운 이유?
중국에는 왜 법인카드가 없을까?
중국에서 외자기업은 왜 회계감사보고서를 작성해야 하나?
경험담7 소득세를 납부할 때만 되면 세금을 내지 말자는 사장님들
에필로그
부록 중국의 회계제도 & 세무규정
부록1. 중국의 소기업회계기준
부록2. 중국 적격증빙 규정
부록3. 중국 개인소득세법
부록4. 중국 증치세 임시 조례
부록5. 중국 기업소득세법
참고자료
1장 중국 법인 설립 후 무엇을 해야 할까?
법인 설립 중 필요한 자금은 어떻게 조달할까? 회계처리는 어떻게 할까?
법인 설립 후 법인 계좌를 개설하는 절차 및 필요 서류
법인 설립 후 언제 세무국에 등록해야 할까?
세무국 등록 시 제출해야 할 서류와 관리 요령
세율 확정? 증치세 세율은 매출 상품에 따라 정해질 텐데 뭘 또 한다는 거야?
소규모납세자 vs 일반과세자, 어느 쪽을 선택해야 할까?
사무실 임대 계약 시 유의해야 할 세무 이슈
법인 운영 시 필수적으로 알아야 할 세무신고(관리 포함) 주기와 절차
첫 납세 신고 시 흔히 발생하는 실수와 대처법
중국은 외환 관리가 엄격하다고 하던데… 어떤 주의사항이 있을까?
경험담1 해외투자 신고 지연으로 추후 상장에 영향이 있다는 회사
2장 절세 사례로 이해하는 개인소득세
중국은 사회보험이 약 50%가량 된다던데, 이걸 다 내야 하나?
외국인 집값과 자녀교육비는 복리후생비 항목이니, 회계 직원 혹은 세무사가 복리후생비로 처리하라던데?
외국인은 개인소득세가 면제되는 항목이 있다는데, 물어보면 그냥 하면 된다고 한다?
외국인 면세와 관련한 실제 고용계약서 작성, 면세 신청 및 신고는 어떻게 하나?
중국에는 연말정산이 없다던데?
중국의 인센티브를 활용한 절세 방법
그 외 한국의 개인소득세와 다른 점
거주자/비거주자 신분에 따른 세금 차이가 있다?
중국에서 외국인을 채용할 때 주의해야 할 점은?
중국 거주 외국인 A씨가 2024년 올해 30일간 외국에 나가야 하는 이유
경험담2 월급을 중국에서 50%, 한국에서 50% 받는 게 당연하다는 분들의 벌금 사례
경험담3 외국인 취업증 미발급으로 인한 중국 벌금 사례
3장 절세와 벌금 사례로 이해하는 증치세
세금계산서 수취 후 6개월이 넘었다고 매입세액공제를 안 해준다고?
귀찮다고 보통 세금계산서를 받는 직원 혹은 사장님들
연 매출이 120만 위안 이하인 소규모납세자는 증치세가 면제된다?
중국 회사가 해외 법인에 컨설팅을 해주면 증치세가 면제된다?
일반과세자로 전환했더니 오히려 더 이익인 회사?
유지보수 vs 용역서비스 계약, 그게 그거 아냐? 왜 세율이 달라?
한국과 중국에서 세금계산서와 증치세가 갖는 차이점
재무담당자의 실수로 2억의 증치세를 환급받지 못한 사례
중국은 상품 판매를 하지 않으면 매입세액공제를 해주지 않는다?
경험담4 식품을 만들어 팔까? 사다 팔까? 간단한 조리 추가로 증치세 11%를 절감한 사례
4장 절세와 벌금 사례로 이해하는 기업소득세
영수증을 모아 세금을 줄일 수 있다는 세무사와 회계 직원?
중국의 기업소득세율 25%는 소규모 사업자의 경우에도 동일한가?
직원 급여를 더 주고 개인소득세를 더 납부했더니 전체 세금이 줄어든 사례
이익이 많이 늘어 직원 복지로 절세를 시도했지만, 세금이 줄어들지 않았던 사례
이익이 나지 않아도 중국에 세금을 납부해야 한다?
한국의 법인세와 다른 중국의 기업소득세
대기업은 2년 넘게 고전했던 상표 로열티, 중소기업은 어떻게 한 달 만에 완료했을까?
세무조사 대응 전략
경험담5 세수가 부족하다고 세무조사를 나온 동북 지역 세무공무원과의 협상 사례
5장 절세와 벌금 사례로 이해하는 원천징수/해외송금
중국에서의 해외송금은 왜 이리 오래 걸릴까? 일부러 늦장을 부리나?
해외에 송금할 때 납부하라는 세금은 뭐가 그리 많은 거야?
동일한 서비스 계약인데, 중국 업체마다 납부 세금이 다른 이유?
계약서 문구 하나 잘못 썼을 뿐인데 2천만 원의 손해를 본 사례
배당 시 한국에서 실질적으로 수령 가능한 금액은?
경험담6 올해 세수 목표를 달성했다고 이번 달 세금을 다음 달에 내라는 상해 세무공무원
6장 중국의 회계처리 실무, 한국과 무엇이 다른가?
중국의 회계, 세무는 발생주의가 아니라 세금계산서 기준?
중국에서는 재고수불부를 맞추기 어려운 이유?
중국에는 왜 법인카드가 없을까?
중국에서 외자기업은 왜 회계감사보고서를 작성해야 하나?
경험담7 소득세를 납부할 때만 되면 세금을 내지 말자는 사장님들
에필로그
부록 중국의 회계제도 & 세무규정
부록1. 중국의 소기업회계기준
부록2. 중국 적격증빙 규정
부록3. 중국 개인소득세법
부록4. 중국 증치세 임시 조례
부록5. 중국 기업소득세법
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노성균
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