알수록 돈이 되는 부의 설계

■프롤로그
■일러두기
■2025년부터 달라지는 상증법 개정안
■(피상속인이 거주자인 경우) 상속세 계산 흐름도
■상속공제액
■증여세 계산 흐름도(기본세율)
■증여세 계산 흐름도(특례세율)

PART 1 제일 먼저 알아보는 상속·증여
1장 상속의 과세대상 상속세는 돌아가신 분 현재 재산에 대해서 내는 건가요?
2장 상속세 납세의무자 상속세 납부를 누가 하는지 정하는 것도 전략이 필요할까요?
3장 증여세 과세대상 위자료로 받은 것도 증여세 내야 하나요?
4장 증여세 납부의무자 증여세 납부는 누가 해야 하나요?
5장 상속세 · 증여세 과세관할 상속세 신고는 어디에 하나요?

PART 2 알수록 돈이 되는 증여세 핵심비법
1장 증여재산가액 일반원칙 남편 대신 시어머니한테 위자료 받은 경우에도 증여세 내야 하나요?
2장 증여재산의 취득시기 미성년자 자녀 통장을 만들고 2천만원을 입금한 경우 증여일은 언제로 보나요?
3장 신탁이익의 증여 신탁한 경우 증여일과 증여재산가액은 어떻게 되나요?
4장 보험금의 증여 보험료를 직접 납부하지 않은 자녀에게 증여세가 나왔어요.
5장 양도거래와 증여 가족 간 양도 거래할 때 증여세 문제없는 적정 가격은 얼마일까요?
6장 채무와 증여의 상관관계 채무를 대신 갚아주게 되면 증여세 과세되나요?
7장 부동산 무상사용에 따른 증여 부동산을 무상으로 사용하게 되면 증여세 과세되나요?
8장 금전무상대출 등에 따른 이익의 증여 아버지에게 금전을 차입한 경우 증여세 과세되나요?
9장 재산사용 및 용역제공 등에 따른 이익의 증여 아버지의 주식을 담보로 제공하고 금전을 차입한 경우 증여세 과세되나요?
10장 법인의 조직 변경 등에 따른 이익의 증여 주식의 포괄적 교환에도 증여세 과세되나요?
11장 재산 취득 후 재산가치 증가에 따른 증여 자녀에게 부동산을 증여 후 농지를 대지로 변경하는 경우 증여세 과세되나요?
12장 양도재산의 증여 추정 양도한 경우에도 증여세 과세되나요?
13장 재산취득자금 등의 증여 추정 자금출처조사에서 선정되지 않을 금액 기준이 있나요?
14장 증여세 과세가액 부동산을 증여받았는데 인수한 채무액이 더 많다면 증여세가 나올까요?
15장 증여세 비과세 결혼하는 자녀의 혼수용품은 모두 증여세 비과세인가요?
16장 증여재산공제 새어머니에게 증여받았는데 증여세 공제되나요?
17장 증여세율 손자녀에게 증여하면 증여세를 더 많이 낼까요?
18장 증여세 납부세액공제 2 이상의 증여가 있는 경우 10년 내 증여재산 합산 시 이중과세 되는 것은 아닌가요?

PART 3 알수록 돈이 되는 상속세 핵심비법
1장 상속세 과세표준 부동산 매매계약 이행 중인 상속재산의 상속세 계산은 어떻게 하나요?
2장 보험금 사망 보험금은 모두 상속재산인가요?
3장 신탁과 퇴직금 신탁재산은 상속재산에 포함되나요?
4장 상속세의 비과세 상속재산 중 과세 안되는 사항이 우리집에도 해당될까요?
5장 사전증여재산 사망 전 증여받은 재산을 상속재산에 다시 가산하는 이유는 무엇인가요?
6장 공과금과 채무, 장례비용 아버지 사망일 이전 상조회사에 불입한 불입금은 장례비용에 포함되나요?
7장 추정상속재산 아버지가 생전에 빌린 돈에 상속세가 나오는 경우가 있다고요?
8장 배우자상속공제와 인적공제 상속재산이 10억원까지 공제된다고 하던데, 10억원 집 한 채 상속받은 경우에도 상속세가 나온 이유는 무엇인가요?
9장 금융재산 상속공제와 재해손실공제 금융재산과 부동산 어느 것으로 상속하는 게 좋을까요?
10장 동거주택 상속공제 분양권이 있는 경우에도 저와 아버지가 함께 살던 주택에 대하여 상속공제 받을 수 있나요?
11장 상속공제 한도액 저에게 형의 재산이 상속되었으나 상속공제를 받을 수 없다는데 어떤 사유인가요?
12장 감정평가수수료 공제 상속세 신고하려고 받은 감정평가수수료는 상속공제 될까요?
13장 상속세율과 세액공제 손자에게 상속하는 경우 더 불리할까요?

PART 4 알수록 돈이 되는 재산평가 핵심비법
1장 재산의 시가 상속세 및 증여세 재산의 평가가 중요한 이유는 무엇인가요?
2장 부동산의 평가 도로로 이용되는 토지 평가금액 0원이 될 수 있나요?
3장 권리의 평가 근저당권이 설정된 주택의 평가는 어떻게 되나요?

PART 5 알수록 돈이 되는 상속세와 증여세 신고납부
1장 신고납부 상속세와 증여세 신고하면, 세무서에서 꼭 연락오나요?
2장 연부연납 상속세 신고 후 당장 세금 낼 현금이 없어서 제 아내 소유의 건물로 분할 납부를 위한 담보를 신청해도 되나요?
3장 물납 상속세만 물납이 된다고 하는데, 물납은 어떻게 하나요?
4장 결정과 경정 상속세 또는 증여세의 세액은 신고하면 그대로 정해지나요?

부 록 ① - 상속세 및 증여세 신고도움 정보
부 록 ② - 상속세 및 증여세 일반서식
부 록 ③ - 상증법상 특수관계인

김혜리 '국'세청 출신 '세'무사 '언니'로서 세무사 43기(2006년)이다. 24살에 국세청 강남세무서를 시작으로 국세청에서 16년 근무하였다. 고려대학교 법무대학원에서 조세법을 전공하여 법학석사를 취득하였다. 명실상부 조사국 출신으로 서울지방국세청 조사1국(법인조사), 조사3국(상속, 증여, 양도, 주식조사)에서 각각 5년을 근무하며, 2013년과 2010년에는 공로를 인정받아 서울지방국세청장 표창, 2022년 국세청장 표창을 수상하였다.
국세공무원 외부교수로 2022년부터 2024년까지 국세공무원을 대상으로 주식변동조사 강의를 하였다. 2022년 국세청 공무원을 퇴직한 후 신한투자증권㈜에서 VIP 고객을 상담했고 현재는 ㈜우리은행 자산관리컨설팅센터에서 VIP고객 일대일 상담 및 세미나, 강연을 하고 있다.
더 많은 사람들에게 세금상식을 알리고자 다양한 경로로 활약 중이다. 언론매체로는 KBS '무엇이든 물어보세요', 매일경제 TV에 다수 출연하였으며, 서울경제, 헤럴드경제에서 납세자가 가장 궁금해하는 어려운 세금 이야기를 친근하고 쉽게 설명하고 있다. 또한 블로그 '국세언니와 함께하는 세상의 세금이야기' 및 유튜브 '국세언니'를 통해 소통하고 있다.

ㆍ 연구논문：조세범칙조사에서 특별사법경찰권 부여 방안에 관한 연구(2014)
ㆍ 자격사항：세무사(2006년), 공인중개사(2008년), 행정사(2020년)
ㆍ 블로그：https://blog.naver.com/theword-law(세상의 세금이야기)
네이버 검색창 "국세언니와 함께하는 세상의 세금이야기"
ㆍ 유튜브：www.youtube.com/@tv_5719