2025 에센스 조세특례제한법 실무(4판)
실무자를 위해 엄선한 조특법 핵심 해설서
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복잡한 세법을 실무자의 눈높이에서 풀어낸 해설과 사례 중심의
〈에센스 조세특례제한법 실무〉 개정판
■ 국세청 세무공무원, 기업 실무자, 세무회계사무소, 세무법인, 회계법인 종사자 등 세법을 실무에 직접 적용해야 하는 전문가를 위한 맞춤형 해설서
■ 현장에서 바로 참고하여 활용할 수 있는 실무 친화적 세법 참고서이자, 장기적으로 학습과 업무 모두에 도움을 주는 지속 가능형 도서
■ 본문에서 학습한 내용을 복기할 수 있도록 계산사례로 구성하였으며 서식도 함께 수록
■ 조세특례제한법과 시행령, 시행규칙을 본문에서 충실히 서술하고, 중요한 질의회신 내용은 별도로 수록하여 학습 편의성을 높인 체계
■ 최신 세제개편안을 반영하고, 적용 과정에서 실무자가 주의해야 할 세부 사항을 구체적으로 안내하는 실전 중심 서술
■ 창업중소기업 세액감면 규정과 기회발전특구 창업기업 세액감면 규정을 연계·비교 학습할 수 있도록 구성한 창업 지원 세제 분석
〈에센스 조세특례제한법 실무〉 개정판
■ 국세청 세무공무원, 기업 실무자, 세무회계사무소, 세무법인, 회계법인 종사자 등 세법을 실무에 직접 적용해야 하는 전문가를 위한 맞춤형 해설서
■ 현장에서 바로 참고하여 활용할 수 있는 실무 친화적 세법 참고서이자, 장기적으로 학습과 업무 모두에 도움을 주는 지속 가능형 도서
■ 본문에서 학습한 내용을 복기할 수 있도록 계산사례로 구성하였으며 서식도 함께 수록
■ 조세특례제한법과 시행령, 시행규칙을 본문에서 충실히 서술하고, 중요한 질의회신 내용은 별도로 수록하여 학습 편의성을 높인 체계
■ 최신 세제개편안을 반영하고, 적용 과정에서 실무자가 주의해야 할 세부 사항을 구체적으로 안내하는 실전 중심 서술
■ 창업중소기업 세액감면 규정과 기회발전특구 창업기업 세액감면 규정을 연계·비교 학습할 수 있도록 구성한 창업 지원 세제 분석
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출판사 리뷰
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목차
목차
Chapter 01 총칙
section 01 조세특례제한법 적용 기초
section 02 업종의 구분
section 03 중소기업과 중견기업
section 04 조세지원제도의 형태
Chapter 02 중소기업에 대한 조세특례
section 01 제6조【창업중소기업 등에 대한 세액감면】
section 02 제7조【중소기업에 대한 특별세액감면】
Chapter 03 연구 및 인력개발에 대한 조세특례
section 01 제10조【연구·인력개발비에 대한 세액공제】
Chapter 04 투자촉진을 위한 조세특례
section 01 제24조【통합투자세액공제】
Chapter 05 고용지원을 위한 조세특례
section 01 제30조【중소기업 취업자에 대한 소득세 감면】
section 02 상시근로자, 단시간근로자, 청년·경력단절 여성·장애인·60세 이상 근로자의 개념
section 03 제29조의 7【고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제】
section 04 제30조의 4【중소기업 사회보험료 세액공제】
section 05 제29조의 8【통합고용세액공제】
section 06 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제 및 중소기업 사회보험료 세액공제 VS 통합고용세액공제
section 07 세액공제 적용 후 사후관리 분석
Chapter 06 지역 간의 균형발전을 위한 조세특례
section 01 제60조【공장의 대도시 밖 이전에 대한 법인세 과세특례】
section 02 제61조【법인 본사를 수도권과밀억제권역 밖으로 이전하는 데 따른 양도차익에 대한 법인세 과세특례】
section 03 제63조【수도권 밖으로 공장을 이전하는 기업에 대한 세액감면 등】
section 04 제63조의 2【수도권 밖으로 본사를 이전하는 법인에 대한 세액감면 등】
section 05 제66조【영농조합법인 등에 대한 법인세의 면제 등】
section 06 제68조【농업회사법인에 대한 법인세의 면제 등】
Chapter 07 조세특례의 제한
section 01 제127조【중복지원의 배제】
section 02 제128조【추계과세 시 등의 감면배제】
section 03 제130조【수도권과밀억제권역의 투자에 대한 조세 감면배제】
section 04 제132조【최저한세액에 미달하는 세액에 대한 감면 등의 배제】
section 05 제143조【구분경리】
section 06 제144조【세액공제액의 이월공제】
section 07 제146조【감면세액의 추징】
Chapter 08 공제감면 종합사례
section 01 최적공제감면 조합의 선택
section 01 조세특례제한법 적용 기초
section 02 업종의 구분
section 03 중소기업과 중견기업
section 04 조세지원제도의 형태
Chapter 02 중소기업에 대한 조세특례
section 01 제6조【창업중소기업 등에 대한 세액감면】
section 02 제7조【중소기업에 대한 특별세액감면】
Chapter 03 연구 및 인력개발에 대한 조세특례
section 01 제10조【연구·인력개발비에 대한 세액공제】
Chapter 04 투자촉진을 위한 조세특례
section 01 제24조【통합투자세액공제】
Chapter 05 고용지원을 위한 조세특례
section 01 제30조【중소기업 취업자에 대한 소득세 감면】
section 02 상시근로자, 단시간근로자, 청년·경력단절 여성·장애인·60세 이상 근로자의 개념
section 03 제29조의 7【고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제】
section 04 제30조의 4【중소기업 사회보험료 세액공제】
section 05 제29조의 8【통합고용세액공제】
section 06 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제 및 중소기업 사회보험료 세액공제 VS 통합고용세액공제
section 07 세액공제 적용 후 사후관리 분석
Chapter 06 지역 간의 균형발전을 위한 조세특례
section 01 제60조【공장의 대도시 밖 이전에 대한 법인세 과세특례】
section 02 제61조【법인 본사를 수도권과밀억제권역 밖으로 이전하는 데 따른 양도차익에 대한 법인세 과세특례】
section 03 제63조【수도권 밖으로 공장을 이전하는 기업에 대한 세액감면 등】
section 04 제63조의 2【수도권 밖으로 본사를 이전하는 법인에 대한 세액감면 등】
section 05 제66조【영농조합법인 등에 대한 법인세의 면제 등】
section 06 제68조【농업회사법인에 대한 법인세의 면제 등】
Chapter 07 조세특례의 제한
section 01 제127조【중복지원의 배제】
section 02 제128조【추계과세 시 등의 감면배제】
section 03 제130조【수도권과밀억제권역의 투자에 대한 조세 감면배제】
section 04 제132조【최저한세액에 미달하는 세액에 대한 감면 등의 배제】
section 05 제143조【구분경리】
section 06 제144조【세액공제액의 이월공제】
section 07 제146조【감면세액의 추징】
Chapter 08 공제감면 종합사례
section 01 최적공제감면 조합의 선택
저자
저자
김수종
위너스원세무회계사무소 대표
제40회 세무사 시험 합격
단국대학교 경영대학원 석사
단국대학교 대학원 박사수료
(현)이나우스아카데미 강사
더존에듀캠 강사
근로복지공단 부과고지 사업장 정산위원회 위원
(전)서울지방국세청 국세심사위원
한국세무사회 세무연수원 교수
한국세무사회 윤리위원
한국세무사회 전문상담위원
저서
에센스 조세특례제한법 실무((주)조세통람)
세액공제감면 서식작성실무((주)조세통람)
제40회 세무사 시험 합격
단국대학교 경영대학원 석사
단국대학교 대학원 박사수료
(현)이나우스아카데미 강사
더존에듀캠 강사
근로복지공단 부과고지 사업장 정산위원회 위원
(전)서울지방국세청 국세심사위원
한국세무사회 세무연수원 교수
한국세무사회 윤리위원
한국세무사회 전문상담위원
저서
에센스 조세특례제한법 실무((주)조세통람)
세액공제감면 서식작성실무((주)조세통람)
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