핵심기업세법(2020)

제1편 법인세법



제1장 법인세법 총칙

제2장 내국법인의 각 사업연도소득 계산

Ⅰ. 각 사업연도소득과 그 계산

제1절 각 사업연도소득의 개념

제2절 소득처분

Ⅱ. 익금의 계산

제1절 익금 및 익금불산입

제2절 의제배당

제3절 수입배당금액의 익금불산입

Ⅲ. 손금의 계산

제1절 손금 및 손금불산입

제2절 인건비

제3절 접대비, 광고선전비 및 판매부대비용

제4절 기부금

제5절 지급이자

Ⅳ. 유형자산 및 무형자산의 감가상각

제1절 유형자산 및 무형자산

제2절 감가상각 시부인계산의 구조

제3절 상각범위액의 계산방법

제4절 취득가액, 잔존가액 및 내용연수

제5절 상각부인액 사후관리

제6절 특별한 사안에 대한 감가상각비 계상

Ⅴ. 충당금 및 준비금

제1절 퇴직급여충당금 및 퇴직연금부담금

제2절 대손금 및 대손충당금

제3절 일시상각충당금 및 압축기장충당금

제4절 준비금

Ⅵ. 손익의 귀속사업연도, 자산부채의 평가

제1절 손익의 귀속사업연도

제2절 자산의 취득가액, 자산·부채의 평가기준

제3절 재고자산 및 유가증권의 평가

제4절 외화 자산·부채의 평가

Ⅶ. 합병 및 분할 등의 과세특례

제1절 합병의 과세특례

제2절 인적분할의 과세특례

제3절 물적분할, 현물출자, 자산교환의 과세이연

제4절 합병·분할의 기타 세무처리

Ⅷ. 부당행위계산의 부인

제3장 내국법인 과세표준 및 세액의 계산

제1절 과세표준의 계산

제2절 산출세액의 계산

제3절 법인세의 감면 및 공제

제4절 최저한세, 농어촌특별세, 조세특례 중복지원의 배제

제4장 내국법인의 법인세 신고 및 납부

제1절 중간예납, 수시부과, 원천징수

제2절 과세표준신고와 납부

제3절 내국법인 법인세의 결정, 경정 및 징수

제4절 가산세

제5절 비영리법인의 법인세

제5장 연결납세제도, 동업기업 과세특례

제1절 연결납세제도

제2절 동업기업 과세특례

제6장 내국법인의 청산소득 법인세



제2편 소득세법



제1장 소득세 총칙

제1절 소득세 과세체계

제2절 납세의무자

제3절 과세기간 및 납세지

제2장 이자소득 및 배당소득

제1절 이자소득

제2절 배당소득

제3절 금융소득의 종합과세 및 분리과세

제4절 배당세액공제

제3장 과세기간 소득금액의 계산

제1절 사업소득

제2절 근로소득

제3절 연금소득

제4절 기타소득

제4장 소득금액계산의 특례

제1절 부당행위계산의 부인

제2절 공동사업 소득금액계산 특례

제3절 사업소득 결손금 및 이월결손금의 공제

제4절 환매조건부채권 및 중도해지예금 이자, 상속소득 계산특례

제5장 종합소득공제

제1절 종합소득 과세표준 계산

제2절 조세특례제한법상 소득공제

제6장 종합소득세액의 계산

제1절 종합소득세액 계산의 개요

제2절 세액의 감면 및 공제

제3절 최저한세

제7장 종합소득세의 신고·납부

제1절 중간예납, 원천징수 및 수시부과

제2절 사업장 현황신고

제3절 과세표준 확정신고

제4절 결정·경정 및 징수

제5절 가산세

제8장 퇴직소득세



제3편 부가가치세법



제1장 부가가치세법 총칙

제1절 부가가치세제도의 개념

제2절 납세의무자 및 과세기간

제3절 납세지:사업장

제4절 사업자등록

제2장 과세거래

제1절 재화 및 용역의 공급

제2절 부수 재화 또는 용역

제3절 재화 또는 용역의 공급시기

제4절 재화 또는 용역의 거래장소

제3장 영세율 및 면세

제1절 영세율

제2절 면세

제3절 농어업용 물품 및 외국인사업자 등 부가가치세 특례

제4장 과세표준과 세액

제1절 과세표준 계산의 일반원칙

제2절 세율, 거래징수 및 세금계산서

제3절 납부세액의 계산

제5장 신고납부, 결정·경정 및 징수

제1절 신고 및 납부

제2절 결정·경정 및 가산세

제6장 간이과세



제4편 지방세법



제1절 지방세기본법 및 지방세특례제한법

제2절 취득세

제3절 등록면허세

제4절 지방소비세

제5절 주민세

제6절 지방소득세

제7절 재산세

제8절 자동차세, 지방교육세, 지방세에 대한 농어촌특별세

김준석 세무법인 광장리앤고 파트너 세무사(현)

세무학 석사(홍익대 세무대학원)

국세청 근무, OECD 및 미 IRS 연수

서강대 경제대학원 겸임교수, 개성공업지구 자문위원, 삼일인포마인 상담위원