국제조세개론

국제조세개론 국문
제1장 국제조세의 의의
I. 의의
II. 국제조세 관련 용어
III. 국제거래와 국내거래의 구분
IV. 국제조세 일반
V. 국제거래에 관한 실질과세

제2장 비거주자 등의 납세의무

제1관 총설

제2관 국내원천소득
I. 의의
II. 국내원천소득의 범위
III. 비거주자의 국내원천소득

제3관 국내사업장
I. 의의
II. 일반국내사업장
III. 간주국내사업장

제4관 국내사업장에 대한 과세특례

제5관 과세표준 및 계산

제6관 국내원천소득에 대한 원천징수의 특례

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제3장 이전가격세제
I. 의의
II. 정상가격에 의한 과세조정

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제4장 과소자본세제
I. 의의
II. 과소자본세제의 내용

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제5장 조세피난 방지 세제

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제6장 국외투과단체에 귀속되는 소득에 대한 과세특례

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제7장 국외 증여에 대한 증여세 과세특례

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제8장 국가 간 조세 행정 협조
I. 국가 간 조세협력
II. 상호합의절차

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제9장 해외자산의 신고 및 자료제출
I. 해외금융계좌의 신고
II. 해외현지법인 등의 자료제출

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제10장 글로벌최저한세의 과세
I. 일반사항
II. 글로벌최저한세 과세체계
III. 글로벌 최저한세 소득ㆍ결손의 계산
IV. 조정대상조세의 계산
V. 실효세율의 계산
VI. 추가세액의 계산
VII. 추가세액의 과세
VIII. 특례
IX. 신고 및 납부

International Taxation 영문
Chapter 1
Significance of International Taxation

I. Significance
II. Terms Related to International Taxation
III. Distinction between International and Domestic Transactions
IV. General Provisions of International Taxation

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Chapter 2
Tax Liability of Non-residents and Foreign Corporations

Section 1 General Provisions

Section 2 Domestic Source Income
I. Overview
II. Scope of Domestic Source Income
III. Domestic Source Income of Non-residents

Section 3 Domestic Place of Business
I. Significance
II. General Domestic Place of Business
III. Deemed Domestic Place of Business

Section 4 Special Taxation for Domestic Places of Business

Section 5 Tax Base and Calculation

Section 6 Special Rules for Withholding Tax on Domestic Source Income

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Chapter 3
Transfer Pricing Taxation

I. Significance
II. Adjustment of Taxation by Arm's Length Price

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Chapter 4
Thin Capitalization Rules

I. Significance
II. Contents of Thin Capitalization Rules

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Chapter 5
Anti-Tax Haven Rules

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Chapter 6
Special Taxation Rules for Income Attributable to Foreign Pass-Through Entities

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Chapter 7
Special Cases Concerning Gift Tax on Overseas Gifts

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Chapter 8
International Cooperation in Tax Administration

I. International Tax Cooperation
II. Mutual Agreement Procedure

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Chapter 9
Reporting of Foreign Assets and Submission of Data

I. Reporting of Foreign Financial Accounts
II. Submission of Data by Overseas Local Subsidiaries, etc.

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Chapter 10
Imposition of Global Anti-Base Erosion Tax

I. General Provisions
II. Taxation Framework of Global Anti-Base Erosion (GloBE) Rules
III. Calculation of GloBE Income or Loss
IV. Calculation of Adjusted Covered Taxes
V. Calculation of Effective Tax Rate
VI. Calculation of Top-up Tax
VII. Taxation of Top-up Tax
VIII. Special Rules
IX. Filing and Payment

류성현 변호사
ㆍ서울대 법대 졸업
ㆍDuke University School of Law (LLM ) 석사
ㆍ서울지방국세청 사무관
ㆍ국회 입법지원위원
ㆍ금융위원회 금융개혁자문위원
ㆍ(사)한국국제조세협회 이사
ㆍ전 법무법인 광장 파트너 변호사
ㆍ현 법무법인 화우 국제조세전략센터장
(저서)
국세청이 당신에게 알려주지 않는 세금의 진실 -리더스북
(수상)
Legal500 Asia-Pacific Tax 분야 "Next Generation Partner" 선정 (2019-2024, 2026)
국세청장 업무유공 표창 (2011)