김약사와 팜택스의 약국개국세무
약사가 묻고 팜택스가 답하는
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개국 약국장이 궁금한 내용을 대화형식으로 쉽게 정리한 약국세무의 지침서
[이 책의 특징]
약국 경영과 관련된 세금문제 뿐만 아니라 고용이나 법률적인 문제 등 전반적인 약국 실무에 관한 물음에 대한 답을 제시하고자 노력하였습니다. 이 책에서 정리된 다양한 실무사례와 이와 연관된 세금 및 4대 보험 관련 신고 기한 및 고려 사항에 대한 대조표 등의 정보를 통해 약사들이 약국 경영 시 발생하는 실제 상황에서 최선의 의사결정을 할 수 있게 될 것입니다.
[책소개]
첫째, 개업 시 주의할 사항을 정리하였습니다. 약국 건물의 임차계약 확정 일자 확인이나 사업자등록증 신청 등 개업 시 To do list를 소개하고 이와 관련된 세무 문제의 기본적인 개념과 원리를 소개하였습니다.
둘째, 직원 채용이 관련하여 유의할 사항을 정리하였습니다. 세금 문제만큼이나 복잡한 직원의 채용과 해고 및 이와 관련한 4대 보험의 처리와 관련한 실무적인 문제를 소개하였습니다.
셋째, 약국 경영에 있어 가장 중요한 두 가지 세금인 부가가치세와 종합소득세의 신고납부와 관련한 세무 문제를 정리하였습니다. 골치 아픈 부가세 가산세를 피하고 가장 최선의 절세전략을 제시하고자 노력하였습니다.
넷째, 전반적인 절세전략을 정리했습니다. 단기적인 절세전략과 중장기적인 최선의 절세전략을 제시하고 권리금의 이전 문제에 세무 문제를 소개하였습니다.
마지막으로 폐업 시 고려하여야 할 사항을 정리하였습니다. 포괄양수도계약을 통한 약국의 이전에 따른 세금과 법률적인 문제 그리고 폐업 시 고려할 실무적인 문제들을 소개하였습니다.
[이 책의 특징]
약국 경영과 관련된 세금문제 뿐만 아니라 고용이나 법률적인 문제 등 전반적인 약국 실무에 관한 물음에 대한 답을 제시하고자 노력하였습니다. 이 책에서 정리된 다양한 실무사례와 이와 연관된 세금 및 4대 보험 관련 신고 기한 및 고려 사항에 대한 대조표 등의 정보를 통해 약사들이 약국 경영 시 발생하는 실제 상황에서 최선의 의사결정을 할 수 있게 될 것입니다.
[책소개]
첫째, 개업 시 주의할 사항을 정리하였습니다. 약국 건물의 임차계약 확정 일자 확인이나 사업자등록증 신청 등 개업 시 To do list를 소개하고 이와 관련된 세무 문제의 기본적인 개념과 원리를 소개하였습니다.
둘째, 직원 채용이 관련하여 유의할 사항을 정리하였습니다. 세금 문제만큼이나 복잡한 직원의 채용과 해고 및 이와 관련한 4대 보험의 처리와 관련한 실무적인 문제를 소개하였습니다.
셋째, 약국 경영에 있어 가장 중요한 두 가지 세금인 부가가치세와 종합소득세의 신고납부와 관련한 세무 문제를 정리하였습니다. 골치 아픈 부가세 가산세를 피하고 가장 최선의 절세전략을 제시하고자 노력하였습니다.
넷째, 전반적인 절세전략을 정리했습니다. 단기적인 절세전략과 중장기적인 최선의 절세전략을 제시하고 권리금의 이전 문제에 세무 문제를 소개하였습니다.
마지막으로 폐업 시 고려하여야 할 사항을 정리하였습니다. 포괄양수도계약을 통한 약국의 이전에 따른 세금과 법률적인 문제 그리고 폐업 시 고려할 실무적인 문제들을 소개하였습니다.
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출판사 리뷰
출판사 리뷰
[주제요약]
1 .약국을 임차했는데 임대차계약시 유의사항이 있을까요?
2. 사업용계좌 개설제도란 무엇이며, 어떻게 신고할 수 있을까요?
3. 환자분께서 요청하지 않아도 현금영수증을 의무적으로 발행해야 하나요?
4. 세금계산서 없이 결제하면 할인해준다고 하는데 어떻게 해야 하나요?
5. 약국을 공동사업으로 하는 것이 유리한가요?
6. 개국시 노란우산공제에 꼭 가입을 해야 하나요?
7. 약국을 인수하면서 발생한 권리금은 경비처리가 가능한가요?
8. 포괄양수로 약국을 인수하려고 합니다. 유의해야 할 사항은 무엇인가요?
9. 약국사업장에 직원을 채용하는데 유의 할 사항이 있을까요?
10. 직원채용 시 어떤 세금혜택이 있나요?
11. 직원 해고 시 주의해야 할 사항은 무엇인가요?
12. 퇴직연금가입의무와 확정급여형 및 확정기여형의 장단점은 무엇일까요?
13. 금연치료제와 당뇨소모성재료는 매출신고를 어떻게 해야 하나요?
14. 비급여 매출을 누락할 경우, 신고에 문제가 되나요?
15. 종합소득을 합산해서 신고할 때, 유의해야 할 점은 무엇인가요?
16. 성실신고확인대상 사업자는 어떤 부분을 더 고려해야 하나요?
17. 출산휴가와 육아휴직은 어떻게 부여해야 합니까?
18. 약국 규모나 지역에 따라 세금 혜택이 달라지나요?
19. 단기적인 절세 전략은 무엇이 있을까요?
20. 장기적인 절세 전략은 무엇이 있을까요?
1 .약국을 임차했는데 임대차계약시 유의사항이 있을까요?
2. 사업용계좌 개설제도란 무엇이며, 어떻게 신고할 수 있을까요?
3. 환자분께서 요청하지 않아도 현금영수증을 의무적으로 발행해야 하나요?
4. 세금계산서 없이 결제하면 할인해준다고 하는데 어떻게 해야 하나요?
5. 약국을 공동사업으로 하는 것이 유리한가요?
6. 개국시 노란우산공제에 꼭 가입을 해야 하나요?
7. 약국을 인수하면서 발생한 권리금은 경비처리가 가능한가요?
8. 포괄양수로 약국을 인수하려고 합니다. 유의해야 할 사항은 무엇인가요?
9. 약국사업장에 직원을 채용하는데 유의 할 사항이 있을까요?
10. 직원채용 시 어떤 세금혜택이 있나요?
11. 직원 해고 시 주의해야 할 사항은 무엇인가요?
12. 퇴직연금가입의무와 확정급여형 및 확정기여형의 장단점은 무엇일까요?
13. 금연치료제와 당뇨소모성재료는 매출신고를 어떻게 해야 하나요?
14. 비급여 매출을 누락할 경우, 신고에 문제가 되나요?
15. 종합소득을 합산해서 신고할 때, 유의해야 할 점은 무엇인가요?
16. 성실신고확인대상 사업자는 어떤 부분을 더 고려해야 하나요?
17. 출산휴가와 육아휴직은 어떻게 부여해야 합니까?
18. 약국 규모나 지역에 따라 세금 혜택이 달라지나요?
19. 단기적인 절세 전략은 무엇이 있을까요?
20. 장기적인 절세 전략은 무엇이 있을까요?
목차
목차
Chapter 1 김약사의 개국
01. 약국을 임차했는데 임대차계약시 유의사항이 있을까요?
02. 사업자등록신청은 언제 해야 하며, 필요한 서류는 무엇인가요?
03. 사업자가 반드시 알아야 하는 세무관련 유의사항은 무엇일까요?
04. 약국의 주요 세무일정은 어떻게 될까요?
05. 사업용계좌 개설제도란 무엇이며, 어떻게 신고할 수 있을까요?
06. 환자분께서 요청하지 않아도 현금영수증을 의무적으로 발행해야 하나요?
07. 세금계산서 없이 결제하면 할인해준다고 하는데 어떻게 해야 하나요?
08. 경비 지출시 적격증빙을 받지 않아도 되는 예외는 없을까요?
09. 약국을 공동사업으로 하는 것이 유리한가요?
10. 개국시 노란우산공제에 꼭 가입을 해야 하나요?
11. 사업용 대출에 대한 이자비용을 인정 못받을 수도 있나요?
12. 약국을 인수하면서 발생한 권리금은 경비처리가 가능한가요?
13. 포괄양수로 약국을 인수하려고 합니다. 유의해야 할 사항은 무엇인가요?
Chapter 2 김약사의 직원채용
01. 약국사업장에 직원을 채용하는데 유의 할 사항이 있을까요?
02. 직원채용 시 어떤 세금혜택이 있나요?
03. 최저임금과 4대보험 가입의 기준이 무엇인가요?
04. 일용근로자와 단시간근로자의 차이는 무엇인가요?
05. 4대보험의 신고는 어떻게 해야 하나요?
06. 4대보험은 정산을 한다고 하는데, 기준과 시점을 알 수 있을까요?
07. 4대보험료 요율과 두루누리 지원사업 요건은 무엇입니까?
08. 직원 해고 시 주의해야 할 사항은 무엇인가요?
09. 연차유급휴가는 어떻게 실시해야 할까요?
10. 연차수당의 대안은 어떤 것이 있을까요?
11. 퇴직금은 어떻게 산정합니까?
12. 퇴직금 중간정산은 어떤 경우에 가능합니까?
13. 퇴직연금가입의무와 확정급여형 및 확정기여형의 장단점은 무엇일까요?
14. 출산휴가와 육아휴직은 어떻게 부여해야 합니까?
Chapter 3 김약사의 부가가치세 신고
01. 부가가치세는 어떤 경우에 납부해야 하나요?
02. 전문약, 일반약 구분이 신고할 때 어떤 의미가 있나요?
03. 전문약, 일반약 구분을 잘못 할 경우 어떤 오류가 발생 될까요?
04. 세금계산서와 계산서의 차이는 무엇인가요?
05. 세금계산서 및 계산서는 반드시 전자로 발급해야 하나요?
06. 비급여 매출을 누락할 경우, 신고에 문제가 되나요?
07. 공통매입세액 사후관리란 무엇인가요?
08. 신용카드와 현금영수증 매입세액공제란 무엇인가요?
09. 약국의 부가율이란 무엇이며, 중요한 이유는 무엇입니까?
10. 금연치료제와 당뇨소모성재료는 매출신고를 어떻게 해야 하나요?
11. 한약매출신고를 어떻게 해야 할까요?
Chapter 4 김약사의 종합소득세 신고
01. 소득과 소득금액은 어떤 의미 일까요?
02. 종합소득을 합산해서 신고할 때, 유의해야 할 점은 무엇인가요?
03. 소득공제(기본공제)는 무엇을 유의해야 할까요?
04. 소득공제 중 추가공제는 어떤 것이 있나요?
05. 종합소득세 신고시 장부기장을 하지 않고, 신고할 수도 있나요?
06. 복식부기의무자와 간편장부대상자는 어떤 의미인가요?
07. 6월에 종합소득세 신고를 해야 하는 경우가 있나요?
08. 매출이 15억원 미만인데도 성실신고확인대상이 될 수 있나요?
09. "필요경비"와 "비용"은 다른 건가요?
10. 성실신고확인대상 사업자는 어떤 부분을 더 고려해야 하나요?
11. 업무용승용차가 무엇인가요? 업무용승용차는 어떻게 관리해야 하나요?
12. 기부금은 필요경비로 인정받을 수 있다고 들었습니다. 가능한가요?
13. 기업업무추진비를 비용 인정받으려면 어떻게 준비해야 하나요?
14. 고정자산의 경우 감가상각을 통해 비용처리를 할 수 있다고 하는데, 구체적으로 어떻게 해야 하나요?
15. 약국 규모나 지역에 따라 세금 혜택이 달라지나요?
16. 세법상 각종 의무를 위반한 경우 어떤 불이익이 있습니까?
17. 종합소득세 계산구조와 공제 시 주요사항을 알려주세요.
18. 주택을 임대할 경우 임대소득과 사업자등록은 어떻게 될까요?
19. 단기적인 절세 전략은 무엇이 있을까요?
20. 장기적인 절세 전략은 무엇이 있을까요?
Chapter 5 김약사의 폐업
01. 약국을 포괄양도하게 되었습니다. 유의해야 할 사항은 무엇인가요?
02. 약국을 폐업하게 되었습니다. 유의해야 할 사항은 무엇인가요?
01. 약국을 임차했는데 임대차계약시 유의사항이 있을까요?
02. 사업자등록신청은 언제 해야 하며, 필요한 서류는 무엇인가요?
03. 사업자가 반드시 알아야 하는 세무관련 유의사항은 무엇일까요?
04. 약국의 주요 세무일정은 어떻게 될까요?
05. 사업용계좌 개설제도란 무엇이며, 어떻게 신고할 수 있을까요?
06. 환자분께서 요청하지 않아도 현금영수증을 의무적으로 발행해야 하나요?
07. 세금계산서 없이 결제하면 할인해준다고 하는데 어떻게 해야 하나요?
08. 경비 지출시 적격증빙을 받지 않아도 되는 예외는 없을까요?
09. 약국을 공동사업으로 하는 것이 유리한가요?
10. 개국시 노란우산공제에 꼭 가입을 해야 하나요?
11. 사업용 대출에 대한 이자비용을 인정 못받을 수도 있나요?
12. 약국을 인수하면서 발생한 권리금은 경비처리가 가능한가요?
13. 포괄양수로 약국을 인수하려고 합니다. 유의해야 할 사항은 무엇인가요?
Chapter 2 김약사의 직원채용
01. 약국사업장에 직원을 채용하는데 유의 할 사항이 있을까요?
02. 직원채용 시 어떤 세금혜택이 있나요?
03. 최저임금과 4대보험 가입의 기준이 무엇인가요?
04. 일용근로자와 단시간근로자의 차이는 무엇인가요?
05. 4대보험의 신고는 어떻게 해야 하나요?
06. 4대보험은 정산을 한다고 하는데, 기준과 시점을 알 수 있을까요?
07. 4대보험료 요율과 두루누리 지원사업 요건은 무엇입니까?
08. 직원 해고 시 주의해야 할 사항은 무엇인가요?
09. 연차유급휴가는 어떻게 실시해야 할까요?
10. 연차수당의 대안은 어떤 것이 있을까요?
11. 퇴직금은 어떻게 산정합니까?
12. 퇴직금 중간정산은 어떤 경우에 가능합니까?
13. 퇴직연금가입의무와 확정급여형 및 확정기여형의 장단점은 무엇일까요?
14. 출산휴가와 육아휴직은 어떻게 부여해야 합니까?
Chapter 3 김약사의 부가가치세 신고
01. 부가가치세는 어떤 경우에 납부해야 하나요?
02. 전문약, 일반약 구분이 신고할 때 어떤 의미가 있나요?
03. 전문약, 일반약 구분을 잘못 할 경우 어떤 오류가 발생 될까요?
04. 세금계산서와 계산서의 차이는 무엇인가요?
05. 세금계산서 및 계산서는 반드시 전자로 발급해야 하나요?
06. 비급여 매출을 누락할 경우, 신고에 문제가 되나요?
07. 공통매입세액 사후관리란 무엇인가요?
08. 신용카드와 현금영수증 매입세액공제란 무엇인가요?
09. 약국의 부가율이란 무엇이며, 중요한 이유는 무엇입니까?
10. 금연치료제와 당뇨소모성재료는 매출신고를 어떻게 해야 하나요?
11. 한약매출신고를 어떻게 해야 할까요?
Chapter 4 김약사의 종합소득세 신고
01. 소득과 소득금액은 어떤 의미 일까요?
02. 종합소득을 합산해서 신고할 때, 유의해야 할 점은 무엇인가요?
03. 소득공제(기본공제)는 무엇을 유의해야 할까요?
04. 소득공제 중 추가공제는 어떤 것이 있나요?
05. 종합소득세 신고시 장부기장을 하지 않고, 신고할 수도 있나요?
06. 복식부기의무자와 간편장부대상자는 어떤 의미인가요?
07. 6월에 종합소득세 신고를 해야 하는 경우가 있나요?
08. 매출이 15억원 미만인데도 성실신고확인대상이 될 수 있나요?
09. "필요경비"와 "비용"은 다른 건가요?
10. 성실신고확인대상 사업자는 어떤 부분을 더 고려해야 하나요?
11. 업무용승용차가 무엇인가요? 업무용승용차는 어떻게 관리해야 하나요?
12. 기부금은 필요경비로 인정받을 수 있다고 들었습니다. 가능한가요?
13. 기업업무추진비를 비용 인정받으려면 어떻게 준비해야 하나요?
14. 고정자산의 경우 감가상각을 통해 비용처리를 할 수 있다고 하는데, 구체적으로 어떻게 해야 하나요?
15. 약국 규모나 지역에 따라 세금 혜택이 달라지나요?
16. 세법상 각종 의무를 위반한 경우 어떤 불이익이 있습니까?
17. 종합소득세 계산구조와 공제 시 주요사항을 알려주세요.
18. 주택을 임대할 경우 임대소득과 사업자등록은 어떻게 될까요?
19. 단기적인 절세 전략은 무엇이 있을까요?
20. 장기적인 절세 전략은 무엇이 있을까요?
Chapter 5 김약사의 폐업
01. 약국을 포괄양도하게 되었습니다. 유의해야 할 사항은 무엇인가요?
02. 약국을 폐업하게 되었습니다. 유의해야 할 사항은 무엇인가요?
저자
저자
임현수
공인회계사/세무사
서강대학교 경영학과를 졸업하고 공인회계사시험에 합격하여 이촌회계법인 이사로 있으면서 최초로 업종별 특화프로그램인 약국세무전문회계프로그램 '팜택스'를 개발하였다. 이후 전남약사회, 부산시 약사회, 경기도 약사회, 대한약사회 자문세무사를 역입하였고, 각종 약사학술대회나 약사연수교육에서 300회 이상의 약국세무강연과 칼럼을 통해 약국세무경영에 도움을 주고 있다. 또한 2016년 이후 매년 수백명이 참석하는 팜택스개국세미나를 개최하여 개국을 희망하는 약사들에게 약국개국에 필요한 사항들을 지원하고 있다. 최근 약국세무 전반을 다룬 '슬기로운 약국생활'이라는 책을 저술하였다.
서강대학교 경영학과를 졸업하고 공인회계사시험에 합격하여 이촌회계법인 이사로 있으면서 최초로 업종별 특화프로그램인 약국세무전문회계프로그램 '팜택스'를 개발하였다. 이후 전남약사회, 부산시 약사회, 경기도 약사회, 대한약사회 자문세무사를 역입하였고, 각종 약사학술대회나 약사연수교육에서 300회 이상의 약국세무강연과 칼럼을 통해 약국세무경영에 도움을 주고 있다. 또한 2016년 이후 매년 수백명이 참석하는 팜택스개국세미나를 개최하여 개국을 희망하는 약사들에게 약국개국에 필요한 사항들을 지원하고 있다. 최근 약국세무 전반을 다룬 '슬기로운 약국생활'이라는 책을 저술하였다.
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