부동산 가족법인 절세의 모든 것(가문의 부를 잇는)(개정판)

자산가들 사이에서도 아는 사람만 비밀스럽게 활용하던 가족법인 컨셉이 유튜브나 블로그에 많이 노출되면서 많은 분들이 어떻게 활용되는지, 근거는 무엇인지, 문제점은 무엇인지, 얼만큼 이득이 되는지, 나도 활용할 수 있는 것인지 궁금증을 갖고 있습니다. 상속세 대비하여 자산승계를 걱정하는 자산가분들과 투자를 위해 법인을 활용하고 싶은 고소득자에게 가족법인 컨셉을 설명하고 활용 방안과 주의점을 쉽게 전달하고자 하였습니다.

Part2. 「가족법인의 설립방법과 설립 시 주의사항」에서는 가족법인 기획에서 가장 중요한 주주의 구성과 미성년자 주주 참여방법, 법인의 유형 선택 등 가족법인 설립을 고민하시는 분들이 실행단계에서 궁금해 하시는 실무적 사항들을 담았습니다.

Part3. 「가족법인 본점 소재지와 취득세 문제」에서는 부동산 취득세와 직결되는 법인 본점에 대한 이슈와 수도권 과밀억제권역 밖을 편법으로 이용한 때 과세관청에서 문제 삼았던 과세사례를 보도자료 통해 정리하였습니다.

Part4. 「가족법인 관련 세법과 유의사항」에서는 가족법인 관련 세법의 핵심내용인 상증법상 특정법인의 내용을 법조문과 예규, 판례소개와 함께 독자들이 쉽게 이해하도록 풀어서 설명하였습니다.

Part5. 「부동산 가족법인을 활용한 절세방안」에서는 독자들이 가장 궁금해 할 가족법인을 어떻게 실질적으로 활용하는지에 대해 소개하였고,

Part6. 「가족법인을 활용한 부동산 신축과 운영」은 투자자 관점에서 가족법인을 활용한 부동산 신축 시 절세 테크닉과 세무 상 주의사항에 설명하였으며,

Part7. 「가족법인 운영 절세방법과 세무조사 쟁점」에서는 과세관청에서 문제삼을 실무상 이슈들과 주의사항에 대해 소개하였습니다.

[주제요약]
부동산 가족법인을 활용한 자산승계와 고소득자의 절세 투자방법

Q1. 어떤 내용을 다루고 있나요?
● 가족법인 설립 시 주의사항
● 가족법인 본점 소재지에 따른 취득세 이슈와 추징사례
● 가족법인 관련 세법의 주요 내용과 근거, 세법개정안 소개
● 부동산 가족법인 실제 활용 예와 신축투자 테크닉
● 가족법인의 운영 팁과 세무조사 쟁점

Q2. 누가 읽으면 될까요?
● 상속세 대비하여 건물 승계를 고민하는 자산가
● 개인소득이 높은 고소득자
● 절세 목적으로 법인 부동산 투자를 하려는 분
● 자녀에게 부의 이전을 고민하시는 분
● 가족법인의 세법적 근거와 과세관청과의 쟁점이 궁금하신 분

PART 1 가족법인의 의미와 가족법인을 만드는 이유
01. 가족법인이란 무엇인가?
02. 가족법인을 왜 만들까?
03. 부의 이전을 위한 가족법인은 부모의 필요성 인식이 먼저다.
04. 가족법인 설립은 장기적 관점으로 가야 한다.

PART 2 가족법인의 설립방법과 설립 시 주의사항
01. 가족법인 설립을 위한 결정사항
02. 유한회사 vs 주식회사 어떤 것으로 해야 할까?
03. 가족법인의 주주 구성
04. 미성년 자녀를 주주로 넣을 때 주의사항
05. 성실신고 확인대상 소규모 법인의 패널티

PART 3 가족법인 본점 소재지와 취득세 문제
01. 부동산 가족법인은 법인의 본점 주소지가 중요하다.
02. 임대용 물건이 지점에 해당하는지 여부
03. 법인 본점, 지점 설치 주의사항
04. 임대물건으로 주차장 운영이나 무인매장 운영 시 지점에 해당될까?
05. 본점만 대도시 밖에 설치하면 중과세가 안되는 걸까? (추징사례)

PART 4 가족법인 관련 세법과 유의사항
01. 특정법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제
02. 특정법인은 내국법인과 외국법인을 포함
03. 증여이익 1억 원의 판단 기준
04. 특정법인을 통한 동일거래 판단 기준
05. 특정법인 증여의제 세액계산
06. 가족법인을 통한 자본거래의 제한(25년 신설)

PART 5 부동산 가족법인을 활용한 절세방안
01. 부모 여유자금 활용 예
02. 가족법인을 통해 자녀 자금출처 만드는 방법
03. 가족법인을 활용한 주택 투자 주의점
04. 부모의 토지를 활용하는 방법
05. 개인 부동산의 법인화
06. 가족법인을 활용한 배당(중간배당 및 차등배당)
07. 부동산 가족법인 설립 고민 케이스

PART 6 가족법인을 활용한 부동산 신축과 운영
01. 장기 보유 차익형 vs 밸류업 후 단기 매각
02. 장기 보유 차익형에 맞는 신축 사업자 유형
03. 신축 후 단기 매각에 맞는 사업자 유형
04. 수익률이 높은 주택 신축(다가구 주택 vs 다중주택)
05. 원룸건물 신축으로 은퇴준비하기(개인 명의 활용)
06. 법인 부동산 투자의 꽃 근생빌딩
07. 근생(상가)건물 투자는 부가가치세가 핵심

PART 7 가족법인 운영 절세방법과 세무조사 쟁점
01. 금전대차계약서(차용증) 작성과 세무조사 쟁점
02. 가족법인 명의로 부동산 매수자 변경 계약 방법과 매수 타이밍 절세 방법
03. 상법상 익명조합을 활용한 법인 공동투자 절세 방법
04. 부동산 가족법인의 비용처리와 결손금, 대출 연장의 상관성(차량, 법카, 가족 인건비 등)
05. 건물 증여할 때의 세무상 쟁점(부가세, 지료, 건물의 평가)

나태현(국세남) 경력사항
● 現 세무법인 하나 이사/세무사
● 국세청 세무조사 심화분야 겸임교수(2024)
● 前 삼일회계법인 세무조사 지원팀 상무(7년, 2017~2023년)
● 前 국세청 11년(세무조사 파트 8년, 2006~2017년)
● SBS biz '경제현장 오늘' 상속세 개편 대담 출연

학력 및 자격사항
● 성균관대학교 경영학부 졸업
● 고려대학교 법학석사(조세법 전공)
● 고려대학교 법학박사 수료(조세법 전공)
● 2005년 42기 세무사, 미국 세무사(Enrolled Agent), 행정사, 외환관리사(FXM), 금융자산관리사(증권 FP), 증권투자상담사, 선물거래삼당사, 생명보험설계사

주요 수행업무
● 부동산 가족법인 전문
● VIP 자산관리 컨설팅
● 세무조사 및 세무조사 컨설팅(삼성물산, 삼성중공업, 삼성생명, LGU+, 대림건설, 대우건설, 동국제강, 카카오 등)

블로그 '국세청 & 삼일회계법인 출신 세무조사 전문가. 국세남.' 운영
-https://blog.naver.com/taxlaw33

유튜브 채널 '세무법인 하나' 컨텐츠 제작 및 운영
-https://www.youtube.com/@HANATAX