소득세개론(2026)(개정증보판)

Ⅰ. 총설
01. 소득세의 특징
02. 납세의무자
03. 납세의무의 특례
04. 과세기간
05. 납세지

Ⅱ. 소득세의 계산구조
01. 소득세의 계산구조
02. 종합소득금액의 계산구조

Ⅲ. 금융소득
01. 이자소득
02. 배당소득
03. 금융소득의 과세방법

Ⅳ. 사업소득
01. 사업소득
02. 총수입금액과 필요경비의 귀속연도
03. 「소득세법」상 사업소득금액과 「법인세법」상 각 사업연도 소득의 차이점

Ⅴ. 근로소득
01. 근로소득의 범위
02. 근로소득에 포함되지 않는 것(과세 제외)
03. 비과세 근로소득
04. 근로소득금액의 계산
05. 근로소득의 과세방법
06. 근로소득의 수입시기

Ⅵ. 연금소득
01. 연금소득
02. 연금소득의 범위
03. 비과세 연금소득
04. 연금소득금액의 계산
05. 연금소득의 과세방법
06. 연금소득의 수입시기

Ⅶ. 기타소득
01. 기타소득의 범위
02. 비과세 기타소득
03. 기타소득금액의 계산
04. 기타소득의 과세방법
05. 기타소득의 수입시기
06. 과세최저한

Ⅷ. 종합소득금액의 계산
01. 부당행위계산의 부인
02. 결손금 및 이월결손금의 공제
03. 중소기업의 결손금소급공제에 따른 환급금
04. 공동사업자의 소득금액 계산 특례
05. 채권 등에 대한 소득금액 계산과 원천징수 특례
06. 기타의 소득금액 계산 특례

Ⅸ. 종합소득과세표준 및 세액의 계산
01. 종합소득과세표준의 계산
02. 종합소득공제
03. 「조세특례제한법」상 공제
04. 소득공제 종합한도
05. 공동사업에 대한 소득공제 등 특례
06. 종합소득세의 계산
07. 금융소득 종합과세시 세액계산 특례(=비교과세)
08. 부동산매매업자에 대한 세액계산의 특례

Ⅹ. 세액공제ㆍ감면
01. 배당세액공제
02. 기장세액공제
03. 외국납부세액공제
04. 재해손실세액공제
05. 근로소득세액공제
06. 자녀세액공제
07. 연금계좌세액공제
08. 특별세액공제
09. 「조세특례제한법」상 세액공제

ⅩⅠ. 종합소득세 신고납부
01. 원천징수
02. 연말정산
03. 종합소득세 신고납부

ⅩⅡ. 퇴직소득세
01. 퇴직소득세의 계산구조
02. 퇴직소득의 범위
03. 비과세 퇴직소득
04. 퇴직소득금액
05. 퇴직소득산출세액의 계산
06. 퇴직소득 결정세액
07. 퇴직소득의 수입시기
08. 퇴직소득세의 신고ㆍ납부 및 결정

ⅩⅢ. 양도소득세
01. 양도의 정의
02. 양도로 보지 않는 경우
03. 양도소득세 과세대상자산
04. 비과세 양도소득
05. 양도 또는 취득의 시기
06. 양도소득세 계산
07. 양도소득과세표준의 신고와 납부
08. 국외자산 양도에 대한 양도소득세
09. 거주자의 출국 시 국내주식 등에 대한 과세특례

ⅩⅣ. 비거주자의 납세의무
01. 비거주자의 국내원천소득
02. 비거주자의 국내사업장
03. 비거주자의 과세방법

박성욱 저자 약력
● 서울대학교 인문대학 국어국문학과(학사)
● 서울대학교 대학원 경영학과 회계학전공(석사)
● 서울대학교 대학원 경영학과 회계학전공(박사)
● SSCI, SCIE급 논문을 포함한 106편의 학술논문 게재
● 국세청장 표창 수상
● 금융위원장 표창 수상
● 한국세무학회 우수논문상 수상
● 한국세무학회 최우수학위논문상 수상
● 한국세무학회 우수논문발표상 수상
● 한국경영학회 융합학술대회 우수논문상 수상
● 한국조세연구포럼 우수논문상 수상
● 한국납세자연합회 공로상 수상
● 국가고시 출제위원

(현)
● 경희대학교 경영대학 회계학과 교수
● 한국세무학회 차기회장
● 한국경세연구재단 이사장
● 한국회계학회 부회장
● 한국회계정보학회 부회장
● 한국조세연구포럼 부회장
● 한국납세자연합회 정책연구위원장
● LH 기술심사 평가위원
● 한국수력원자력 특수계약 심의위원회 위원
● 경기주택도시공사 제안서평가위원
● 한국철도공사 기술평가위원
● 하남도시공사 기술자문위원
● 김포도시관리공사 계약심의위원회 위원

(전)
● 경희대학교 경영대학원 부원장
● San Diego State University Visiting Scholar
● 중부지방국세청 국세심사위원회 위원
● 국민체육진흥공단 자산위험관리위원회 위원
● 서울특별시 투자ㆍ출연기관 경영평가 위원
● 한국세무학회 〈세무학연구〉 편집위원장
● 한국세무학회 〈세무와회계저널〉 편집위원장
● 경희대 등록금심의위원회 위원장
● 한국감사인포럼 사무총장
● 한국세무학회 재무이사
● 한국세무학회 국제조세연구 위원장
● 한국납세자연합회 감사
● 한국중소기업학회 이사