스마트세법: 소득부가세편(12판)

소득세편

▶ Chapter01 총 설
1.1 소득세의 특징 2
1.2 납세의무자 5
1.3 과세기간과 납세지 12
1.4 종합소득세의 계산구조 15
▶ Chapter02 금융소득(이자ㆍ배당소득)
2.1 이자소득 26
2.2 배당소득 33
2.3 금융소득 과세방법 40
2.4 배당가산액(Gross－up 제도) 42
▶ Chapter03 사업소득
3.1 사업소득의 범위 59
3.2 비과세 사업소득 63
3.3 사업소득의 계산구조 67
3.4 사업소득의 수입시기 79
3.5 사업소득의 과세방법 81
▶ Chapter04 근로·연금·기타소득
4.1 근로소득 106
4.2 연금소득 122
4.3 기타소득 129
▶ Chapter05 소득금액계산의 특례
5.1 부당행위계산의 부인 특례 167
5.2 결손금과 이월결손금의 공제 특례 168
5.3 공동사업의 소득금액계산 특례 170
5.4 채권이자 소득금액의 계산특례 173
5.5 기타 소득금액의 계산특례 174
▶ Chapter06 종합소득 과세표준
6.1 인적공제 192
6.2 연금보험료공제 및 주택담보노후연금이자비용공제 196
6.3 특별공제 197
6.4 조세특례제한법상 소득공제 199
▶ Chapter07 종합소득세액의 계산
7.1 산출세액의 계산 212
7.2 세액감면 216
7.3 세액공제 217
7.4 개인사업자의 최저한세 224
▶ Chapter08 퇴직소득세
8.1 퇴직소득 255
8.2 비과세 퇴직소득 257
8.3 퇴직소득의 계산구조 257
8.4 퇴직소득의 수입시기 258
8.5 퇴직소득의 과세방법 259
▶ Chapter09 양도소득세
9.1 양도소득의 범위 266
9.2 비과세 양도소득 269
9.3 양도소득세 계산구조 274
9.4 취득시기와 양도시기 281
9.5 양도소득세 과세방법 282
9.6 양도소득세 특수문제 283
▶ Chapter10 신고와 납부
10.1 신고와 납부 302
10.2 기납부세액 305
▶ Chapter11 결정·징수 및 환급과 비거주자에 대한 과세
11.1 결정과 경정 317
11.2 기타규정 319
11.3 비거주자 및 외국법인에 대한 과세방법 322
▶ Chapter12 동업기업과세특례
동업기업과세특례 332

부가가치세편
▶ Chapter01 총설
1.1 부가가치세의 기본이론 336
1.2 부가가치세 총칙 338
▶ Chapter02 과세거래·시기·장소
2.1 부가가치세 과세거래 349
2.2 재화ㆍ용역의 공급시기 360
2.3 부가가치세 거래장소 364
▶ Chapter03 영세율과 면세
3.1 영세율 373
3.2 면세 378
3.3 영세율과 면세의 비교 384
▶ Chapter04 과세표준과 매출세액
4.1 일반적인 과세표준 392
4.2 거래형태별 과세표준 395
4.3 부동산관련 과세표준 398
4.4 대손세액공제 400
▶ Chapter05 매입세액과 차감납부세액
5.1 매입세액 417
5.2 차가감 납부세액 423
▶ Chapter06 겸영사업자의 세액안분
6.1 과세표준과 매입세액의 안분계산 433
6.2 기타 안분유형 435
▶ Chapter07 거래징수 및 세금계산서
7.1 거래징수 및 세금계산서 449
▶ Chapter08 절차규정
8.1 신고ㆍ납부절차 461
8.2 환급 및 결정ㆍ경정 466
▶ Chapter09 간이과세자
9.1 간이과세의 적용 478
9.2 간이과세의 계산구조 481
9.3 재고매입세액 재고납부세액 485

임성종 경 력 ㆍ 고려대학교 경제학과 졸업
ㆍ 서울대학교 대학원 경영학 석사 졸업
ㆍ 성균관대학교 대학원 경영학 박사 졸업
ㆍ 삼일회계법인ㆍ우리회계법인ㆍ성산회계법인 근무(공인회계사ㆍ세무사)
ㆍ 국세청 국세심사위원회 위원, 한국공인회계사회 국세연구위원회 연구위원
ㆍ 한국경영학회 회계분야 편집위원, 한국회계학회 재무이사
ㆍ 삼일아카데미ㆍ대한상공회의소ㆍ한국공인회계사회 회계연수원 강사
ㆍ 연세대학교ㆍ성균관대학교ㆍ서울시립대학교ㆍ숙명여자대학교 강사
ㆍ 중앙대학교 경영학부 조교수
ㆍ UCLA 방문교수(Visiting Professor at University of California, Los Angeles)
ㆍ 공인회계사ㆍ세무사ㆍ국가직 5급ㆍ7급 공무원 PSAT 출제ㆍ선정위원
현, 충남대학교 경영학부 부교수
저 서 ㆍ 부가가치세 실무 네비게이터(영화조세통람)
ㆍ New 법인세이론과 결산실무(도서출판 어울림)
ㆍ 세법개론(도서출판 탐진)
ㆍ 중소기업 법인세 신고 및 회계기준서(중소기업중앙회) 외 다수
논 문 ㆍ 이동통신사 보조금의 부가가치세법상 과세 여부에 관한 사례 연구(세무와 회계연구)
ㆍ 가업상속공제의 요건별 개선방안에 관한 연구(공저, 세무와 회계저널)
ㆍ 한국은행 기준금리 변화가 상장기업 조세회피에 미치는 효과 연구(공저, 회계정보연구)
ㆍ 플럽러닝을 통한 세무회계교육 및 성과 사례(회계정보연구) 외 다수