스마트세법: 소득부가세편(13판)(13판)

소득세편
▶ Chapter01 총 설
1.1 소득세의 특징 2
1.2 납세의무자 5
1.3 과세기간과 납세지 12
1.4 종합소득세의 계산구조 15
▶ Chapter02 금융소득(이자ㆍ배당소득)
2.1 이자소득 26
2.2 배당소득 33
2.3 금융소득 과세방법 40
2.4 배당가산액(Gross－up 제도) 42
▶ Chapter03 사업소득
3.1 사업소득의 범위 59
3.2 비과세 사업소득 63
3.3 사업소득의 계산구조 67
3.4 사업소득의 수입시기 79
3.5 사업소득의 과세방법 81
▶ Chapter04 근로·연금·기타소득
4.1 근로소득 106
4.2 연금소득 122
4.3 기타소득 129
▶ Chapter05 소득금액계산의 특례
5.1 부당행위계산의 부인 특례 167
5.2 결손금과 이월결손금의 공제 특례 168
5.3 공동사업의 소득금액계산 특례 170
5.4 채권이자 소득금액의 계산특례 173
5.5 기타 소득금액의 계산특례 174
▶ Chapter06 종합소득 과세표준
6.1 인적공제 192
6.2 연금보험료공제 및 주택담보노후연금이자비용공제 196
6.3 특별공제 197
6.4 조세특례제한법상 소득공제 199
▶ Chapter07 종합소득세액의 계산
7.1 산출세액의 계산 212
7.2 세액감면 216
7.3 세액공제 217
7.4 개인사업자의 최저한세 224
▶ Chapter08 퇴직소득세
8.1 퇴직소득 255
8.2 비과세 퇴직소득 257
8.3 퇴직소득의 계산구조 257
8.4 퇴직소득의 수입시기 258
8.5 퇴직소득의 과세방법 259
▶ Chapter09 양도소득세
9.1 양도소득의 범위 266
9.2 비과세 양도소득 269
9.3 양도소득세 계산구조 274
9.4 취득시기와 양도시기 281
9.5 양도소득세 과세방법 282
9.6 양도소득세 특수문제 283
▶ Chapter10 신고와 납부
10.1 신고와 납부 302
10.2 기납부세액 305
▶ Chapter11 결정·징수 및 환급과 비거주자에 대한 과세
11.1 결정과 경정 317
11.2 기타규정 319
11.3 비거주자 및 외국법인에 대한 과세방법 322
▶ Chapter12 동업기업과세특례
동업기업과세특례 332

부가가치세편
▶ Chapter01 총설
1.1 부가가치세의 기본이론 336
1.2 부가가치세 총칙 338
▶ Chapter02 과세거래·시기·장소
2.1 부가가치세 과세거래 349
2.2 재화ㆍ용역의 공급시기 360
2.3 부가가치세 거래장소 364
▶ Chapter03 영세율과 면세
3.1 영세율 373
3.2 면세 378
3.3 영세율과 면세의 비교 384
▶ Chapter04 과세표준과 매출세액
4.1 일반적인 과세표준 392
4.2 거래형태별 과세표준 395
4.3 부동산관련 과세표준 398
4.4 대손세액공제 400
▶ Chapter05 매입세액과 차감납부세액
5.1 매입세액 417
5.2 차가감 납부세액 423
▶ Chapter06 겸영사업자의 세액안분
6.1 과세표준과 매입세액의 안분계산 433
6.2 기타 안분유형 435
▶ Chapter07 거래징수 및 세금계산서
7.1 거래징수 및 세금계산서 449
▶ Chapter08 절차규정
8.1 신고ㆍ납부절차 461
8.2 환급 및 결정ㆍ경정 466
▶ Chapter09 간이과세자
9.1 간이과세의 적용 478
9.2 간이과세의 계산구조 481
9.3 재고매입세액 재고납부세액 485

임성종 경 력 ㆍ 고려대학교 경제학과 졸업
ㆍ 서울대학교 대학원 경영학 석사 졸업
ㆍ 성균관대학교 대학원 경영학 박사 졸업
ㆍ 삼일회계법인ㆍ우리회계법인ㆍ성산회계법인 근무(공인회계사ㆍ세무사)
ㆍ 국세청 국세심사위원회 위원, 한국공인회계사회 국세연구위원회 연구위원
ㆍ 한국경영학회 회계분야 편집위원, 한국회계학회 재무이사
ㆍ 삼일아카데미ㆍ대한상공회의소ㆍ한국공인회계사회 회계연수원 강사
ㆍ 연세대학교ㆍ성균관대학교ㆍ서울시립대학교ㆍ숙명여자대학교 강사
ㆍ 중앙대학교 경영학부 조교수
ㆍ UCLA 방문교수(Visiting Professor at University of California, Los Angeles)
ㆍ 공인회계사ㆍ세무사ㆍ국가직 5급ㆍ7급 공무원 PSATㆍ경찰 6급시험 출제(선정)위원
현, 충남대학교 경영학부 부교수
저 서 ㆍ 부가가치세 실무 네비게이터(영화조세통람)
ㆍ New 법인세이론과 결산실무(도서출판 어울림)
ㆍ 세법개론(도서출판 탐진)
ㆍ 중소기업 법인세 신고 및 회계기준서(중소기업중앙회) 외 다수
논 문 ㆍA Study on Arm's Length Price Determination under the Transactional Net Margin Method and Comparability Standards for Comparable Companies(공저)
ㆍA Study on the Timing of Income Recognition in Cases Involving Judgments with Provisional Execution(공저)
ㆍ이동통신사 보조금의 부가가치세법상 과세 여부에 관한 사례 연구
ㆍ 가업상속공제의 요건별 개선방안에 관한 연구(공저)
ㆍ 한국은행 기준금리 변화가 상장기업 조세회피에 미치는 효과 연구(공저)
ㆍ 플럽러닝을 통한 세무회계교육 및 성과 사례 외 다수