세무입문 바이블

Part
Ⅰ

소득세 Income Tax


1. 소득세의 기본 구조 2
1.1 소득세의 특징과 과세방법 2
1.2 납세의무자와 납세지 4
1.3 종합소득세의 계산구조 5
연습문제 11
2. 금융소득과 사업소득 15
2.1 이자소득과 배당소득 15
2.2 금융소득의 과세체계 16
2.3 사업소득 18
연습문제 23
3. 근로소득ㆍ연금소득ㆍ기타소득 27
3.1 근로소득 27
3.2 연금소득 29
3.3 기타소득 31
연습문제 35
4. 소득공제ㆍ세액계산과 신고 39
4.1 종합소득공제 39
4.2 세액의 계산과 세액공제 41
4.3 연말정산과 신고ㆍ납부 43
4.4 퇴직소득과 양도소득 44
연습문제 49
Part
Ⅱ

법인세 Corporate Tax


1. 법인세의 기본 구조와 세무조정 54
1.1 납세의무자와 과세대상 54
1.2 세무조정 56
1.3 소득처분 60
연습문제 68
2. 익금과 손금 73
2.1 익금 73
2.2 손금 75
2.3 손익의 귀속시기 77
연습문제 81
3. 주요 세무조정 85
3.1 감가상각비 85
3.2 기업업무추진비와 기부금 88
3.3 대손금과 대손충당금 89
3.4 업무무관자산과 가지급금 90
연습문제 93
4. 과세표준과 세액계산ㆍ신고 98
4.1 과세표준의 계산 98
4.2 산출세액과 세액공제ㆍ감면 100
4.3 신고와 납부 103
연습문제 107



Part
Ⅲ

부가가치세 Value Added Tax


1. 부가가치세의 기본 구조 114
1.1 부가가치세란 무엇인가 114
1.2 부가가치세는 어떻게 계산하는가 116
1.3 누가 부가가치세를 내는가 118
1.4 언제, 어디에 내는가 120
연습문제 125
2. 과세거래와 공급시기 129
2.1 재화와 용역의 공급 129
2.2 재화의 공급으로 보는 거래 131
2.3 공급시기 133
연습문제 138
3. 영세율과 면세 143
3.1 영세율 143
3.2 면세 146
3.3 영세율과 면세의 비교 148
연습문제 152
4. 부가가치세의 계산과 신고ㆍ납부 156
4.1 과세표준과 매출세액 156
4.2 세금계산서 158
4.3 매입세액과 매입세액 불공제 160
4.4 차가감납부세액과 간이과세 162
연습문제 166



Part
Ⅳ

세목의 종합 Tax Integration


1. 세 세목의 연결과 종합사례 172
1.1 하나의 거래, 세 개의 세목 172
1.2 개인사업자와 법인의 세부담 비교 175
1.3 종합사례 179
연습문제 186

Part
Ⅴ

부 록 Appendix


1. 2026년 주요 수치표 194
2. 용어집 198

신일항 경 력
(현) 가천대학교 경영대학 교수
한국윤리경영학회 부회장
한국회계정보학회 부회장(논문편집위원장)
한국회계학회 회계감사위원회 위원장
국회 법제처 입법지원위원(정무분과)
삼정 KPMG ACI 프로페서(기업지배구조 연구 분야) 선정
한국상장회사정책연구원 연구위원
한국공인회계사회 윤리조사심의위원회 위원
한국공인회계사회 SMP 감사품질 개선 TF 위원
한국공인회계사회 논문편집위원(회계감사 분과장)
한국납세자연합회 운영이사
(전) 한국윤리경영학회 부회장(ESG위원회 위원장)
삼일회계법인, Senior Manager
삼정회계법인, Manager

학 력
ㆍ 연세대학교, 경영학 박사
ㆍ 연세대학교, 경영학 석사
ㆍ 연세대학교, 경제학 학사
자격증
ㆍ 공인회계사(K.I.C.P.A.)
ㆍ 세무사(C.T.A.)
ㆍ 공인내부감사사(C.I.A.)
ㆍ 공인정보시스템감사사(C.I.S.A.)


저 서
ㆍ 법인세법핵심바이블 (나우퍼블리셔), 2026
ㆍ 세법총론바이블 (나우퍼블리셔), 2026
ㆍ 회계입문바이블 (나우퍼블리셔), 2020 초판, 2026 3판
ㆍ 부가가치세입문바이블 (나우퍼블리셔), 2025
ㆍ ESG입문바이블 (탐진), 2023
ㆍ 회계감사바이블 (탐진), 2022
ㆍ 경영학을 만나다 (한경사), 2022
ㆍ 알기쉬운 회계감사 (탐진), 2021
논 문
ㆍ Asia-Pacific Business Review / Asia-Pacific Journal of Accounting & Economics / 회계학연구 / 회계저널 / 세무와 회계저널 / 회계와 감사연구 등 다수