원장이 꼭 챙겨야 할 60가지: 개원편(병 의원 세무 시리즈)

서론
감사의 말

PART 1
개원 전 꼭 알아두면 좋은 세무 기본 사항

01 개원할 때 세무 절차는 어떻게 되나요?
02 병원 임차할 때 확정일자는 꼭 받아야 하나요?
03 병ㆍ의원 개원자금, 대출받는 게 나을까요?
04 병ㆍ의원은 면세사업자인가요, 과세사업자인가요?
05 개원 전에 지출한 비용도 경비 처리가 되나요?
06 대출이자도 경비로 인정받을 수 있나요?
07 사업용 계좌는 반드시 만들어야 하나요?
08 현금영수증 발행은 의무인가요?
09 수입 및 지출 관리할 때 꼭 챙겨야 할 게 있나요?
10 단독개원과 공동개원 중 어떤 것이 유리한가요?
11 세금 신고는 1년에 몇 번 해야 하나요?
12 종합소득세와 부가가치세는 뭐가 다른가요?
13 중간예납은 뭔가요?
14 세금도 카드로 납부할 수 있나요?
15 성실신고확인대상자는 누구인가요?
16 병원 건물은 사는 게 나을까요, 임차하는 게 나을까요?
17 부수입도 신고해야 하나요?
18 세무조사는 왜 나오나요?
19 세금포인트는 어떻게 활용하나요?
20 환자들 연말정산 의료비 자료는 꼭 제출해야 하나요?

PART 2
직원 및 페이닥터 고용 전 체크해야 할 핵심 포인트

21 직원 급여는 어떤 형태로 신고해야 하나요?
22 네트계약과 그로스계약은 뭐가 다른가요?
23 4대보험은 누구나 가입해야 하나요?
24 4대 보험료를 줄일 수 있는 방법이 있나요?
25 청년을 고용하면 혜택을 받을 수 있나요?
26 직원 연말정산은 어떻게 하나요?
27 직원 퇴직금은 어떻게 처리하나요?
28 퇴사한 직원이 실업급여를 받으면 병원에 불이익이 있나요?
29 직원을 정규직으로 전환 혹은 직원의 육아휴직 관련 혜택이 있을까요?
30 페이닥터는 어떤 소득으로 신고해야 하나요?
31 페이닥터 세후계약 시 세금은 어떻게 처리하나요?
32 직원에게 성과급을 주면 세액공제가 되나요?
33 직원 급여를 올려주면 세액공제를 받을 수 있나요?
34 장애인을 고용하면 어떤 혜택이 있나요?
35 사내근로복지기금을 만들면 좋은가요?

PART 3
효율적인 경비 관리와 절세 전략

36 경비 처리하려면 어떤 증빙을 받아야 하나요?
37 임대차계약서만 있어도 임차료 경비 인정이 되나요?
38 병원 차량은 할부, 리스, 렌트 중 뭐가 유리한가요?
39 자동차 관련 경비는 얼마까지 인정되나요?
40 접대비는 어떻게 관리해야 하나요?
41 환자나 직원, 거래처에 준 상품권도 접대비로 인정되나요?
42 환자에게 준 위로금이나 합의금도 비용처리가 되나요?
43 본인부담금을 감면해주면 세무상 문제가 있나요?
44 환불해준 건은 어떻게 처리하나요?


PART 4
원장님의 종합소득세를 낮추는 소득, 세액 공제 활용 방법

45 소득공제와 세액공제는 뭐가 다른가요?
46 소득공제는 어떤 게 있나요?
47 자녀, 부모 기본공제는 원장이 받는 게 유리한가요, 배우자가 받는 게 유리한가요?
48 벤처기업에 투자하면 소득공제를 받을 수 있나요?
49 노란우산공제는 꼭 가입해야 하나요?
50 세액공제는 어떤 게 있나요?
51 개인퇴직연금(IRP)은 뭔가요?
52 의료장비를 구입하면 세액공제를 받을 수 있나요?
53 연구개발비도 세액공제 받을 수 있나요?
54 무료 진료를 하면 기부금 공제를 받을 수 있나요?
55 중소기업특별세액감면, 병ㆍ의원도 받을 수 있나요?

PART 5
공동개원과 인수개원, MSO 법인 실무 체크 사항

56 병ㆍ의원을 양수도하면 어떤 세금이 나오나요?
57 기존 병원을 인수할 때 뭘 확인해야 하나요?
58 공동개원의 경우 동업자를 추가 영입하거나 탈퇴시킬 때 어떻게 하나요?
59 공동으로 병원을 운영하다가 단독으로 명의를 바꾸고 싶어요
60 MSO 법인은 뭔가요?

강혜민 세무사
(現) 하이엔드택스 여의도 세무사
(現) 모어덴 개원경영 파트너 세무사
(現) 닥터빌 개원경영 파트너 세무사
(前) 택스홈앤아웃 세무사

전문분야 병ㆍ의원 신규 개원 컨설팅
고소득 자영업자(의사ㆍ연예인ㆍ유튜버 등) 컨설팅
MSO법인 및 사내근로복지기금 설립 및 관리

개인 블로그 https://blog.naver.com/ktax3527