개인사업자의 경리업무 및 세금실무 지출증빙 세금절세 및 정부지원자금 활용 임금 퇴직금 노무 및 4대보험실무 세트(개정판 2판)(전3권)

이 책은 경리 및 세무실무, 인사노무, 자금운용 등에 대한 종합서로서 독자 편의를 위하여 전3권(권당 330페이지 내외)으로 구성을 하였습니다.



[제1권] 세금 개요 및 부가세, 종합소득세 직접 신고하기



제1부 세금개요 및 세금절세

세금과 관련하여 개인사업자가 반드시 알아야 할 세금 개요 및 국세청에서 제공하는 세금절세 내용을 제시하고 있습니다.



제2부 부가가치세 실무 및 전자신고

부가가치세의 전반적인 내용 및 신고실무, 전자세금계산서 및 세금계산서 발행과 관련하여 주의할 점, 전자세금계산서 수정발급과 관련한 가산세 적용, 신용카드매출전표에 의한 매입세액공제, 대손세액공제, 의제매입세액, 매입세액불공제, 과세 및 면세 겸업사업자의 면세 사업관련 공통매입세액불공제 등에 대한 실무 사례 등을 상세히 수록하였습니다.



제3부 종합소득세 실무, 종합소득세 신고

종합소득세 세금 계산 절차, 종합소득세 신고대상자, 종합소득세 신고대상 소득, 신고유형, 복식부기기장의무자, 간편장부대상자, 성실신고확인대상자, 추계신고, 종합소득세 신고 관련 유의사항, 복식부기의무자인 개인사업자의 사업용계좌 등과 관련한 핵심적인 내용을 수록하였습니다.



제4부 정규영수증, 업무용승용차 과세합리화

정규영수증 제도, 정규영수증 수취대상 거래, 정규영수증을 수취하지 않아도 되는 거래, 정규영수증 과소 수취에 대한 관할 세무서의 해명 요구, 영수증의 보관 및 관리방법을 상세히 설명하였으며, 복식부기의무자의 업무용승용차 과세합리화에 관한 내용을 수록하였습니다.



[제2권] 임금·퇴직금·근로기준법·인사노무 및 4대보험·급여 세무실무



[제1부] 채용, 임금, 퇴직금 및 퇴직연금제도

채용 관련 업무, 취업규칙 작성, 근로시간, 통상임금 및 평균임금 계산방법, 식대 및 차량유지비의 통상임금 및 평균임금 산입여부, 주휴수당, 연차일수 및 연차수당, 연장·야간·휴일근로수당 계산, 결근·조퇴시 임금계산방법, 최저임금제도, 근로자 해고시 유의할 사항, 퇴직금제도, 퇴직금 계산, 확정기여형 퇴직연금 및 확정급여형퇴직연금제도 비교 및 회계처리 등 노무관리 전반에 대한 실무내용을 수록하였으며, 2018년 개정 근로기준법 내용을 반영하였습니다.



[제2부] 4대보험 핵심 실무

신규입사자 4대보험 신고 및 퇴사자의 4대보험 정산, 4대보험료 정산 및 회계처리, 임금 인상과 관련한 4대보험 처리방법, 4대보험 관련 실무 유의사항, 사업주 4대보험 가입, 4대보험료 납부에 대한 혜택, 의료비 본인부담금 환급제도 등 핵심 실무내용을 수록하였습니다.



[제3부] 고용창출 지원제도, 저소득자 지원제도

기업의 고용창출과 관련하여 국가가 지원하는 지원금인 청년 추가 고용 지원금, 두루누리, 일자리안정자금 및 고용증대세액공제, 사회보험료 세액공제 등 세금혜택에 대한 내용과 저소득자에 대한 정부지원제도인 근로장려금제도에 대하여 수록하였습니다.



[제4부] 근로소득세 등 원천세 신고

급여·임금·상여금 및 퇴직금 지급과 관련한 세무신고, 일용근로자의 임금 지급에 대한 노무 및 세무실무, 고용관계가 없는 자에게 인건비 등을 지급하는 경우 노무 및 세무실무, 기타 원천징수대상 소득 지급(이자지급, 법인의 배당금 지급)에 대한 세무실무 등에 대한 내용을 수록하였으며, 원천세(소득을 지급하는 자가 세금을 징수하여 납부하여야 하는 것) 신고 실무와 관련한 내용을 수록하고 있으며, 국세청 세무신고사이트인 「홈택스」에서 직접 세무신고를 할 수 있도록 구체적인 신고방법을 제시하였습니다.



[제3권] 세금절세, 자금관리, 정부의 기업지원제도



[제1부] 세금절세 개요 및 소득세 세금절세

세금절세 개요 및 세금납부와 관련한 유용한 정보인 징수유예제도와 납기연장에 관한 제도, 법을 잘 몰라 많이 낸 세금등의 환급청구 등에 관한 내용을 수록하였으며, 소득세 세금절세를 위한 각종 감면 및 세액공제제도 등을 상세히 제시하고 있습니다.



[제2부] 부가가치세 세금절세

부가가치세 매입세액공제에 관한 내용, 경감 및 공제세액, 조기환급제도를 이용한 자금활용 및 매입세액공제대상이 아닌 경우 등을 구체적으로 예시하여 업무 착오에 의한 세금 추징을 사전에 방지할 수 있도록 하였습니다.



[제3부] 금융소득 및 연금저축 세금절세

이자소득 및 배당소득과 관련한 세금절세 방안, 비과세저축상품 등에 관한 내용을 수록하였으며, 연금저축의 세금절세에 관한 내용을 제시하고 있습니다.



[제4부] 자금운용과 예금 금리 비교

예금상품의 금리를 비교하여 기업 및 근로자의 자금운용에 도움이 될 수 있도록 하였으며, CMA 및 MMF에 대한 내용을 제시하여 단기 자금의 활용방안을 제시하여 두었습니다.



[제5부] 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험

국민연금 가입기간연장, 소급불입, 조기노령연금제도 및 건강보험지역가입자의 건강보험료 부과기준, 사업주의 고용보험 및 산재보험 임의가입제도등에 대한 내용을 수록하였으며, 의료비환급제도, 경차유류환급제도등을 같이 수록하여 정부 지원제도를 활용하는데 도움이 되도록 하였습니다.



[제6부] 창업자금 및 정부지원제도

창업과 관련한 정책자금 및 정부보조금을 지원받기 위하여 알아 두어야 하는 내용, 소상공인창업자금대출, 1인 칭조기업에 대한 정부의 지원정책 등을 수록하였습니다.



[제7부] 고용노동부 지원제도

고용창출과 관련한 고용노동부의 지원제도인 청년 추가 고용장려금, 고용촉진과 관련한 지원금, 신중년 적합직무 고용지원, 청년내일채움공제 지원제도 등에 대한 내용을 수록하였습니다.



■ 도서 활용 ■



[1] 지면관계상 본 서에 수록하지 못한 아래 내용은 경영정보사 홈페이지에 올려 두었습니다.



[2] 경영정보사에서 발간한 도서를 구입하신 분들은 경영정보사 홈페이지의 다양한 자료를 무료로 사용할 수 있습니다. 많은 이용바랍니다.

◈제1권◈ 세금 개요 및 부가가치세, 종합소득세 직접 신고하기



[제1부] 세금개요 및 세금절세



CHAPTER 01 개인사업자 사업자등록



1. 사업자와 사업장



2. 사업자등록은 어디에서 하나요?

사업자등록 신청

사업자등록증 교부

통신판매업 신고



3. 과세사업자와 면세사업자



4. 일반사업자와 간이사업자 구분



5. 사업장등록 정정



6. 사업장 임차와 확정일자



CHAPTER 02 개인사업자 세금 개요



1. 종합소득세



2. 부가가치세



3. 근로소득세



4. 퇴직소득세



5. 지방세 및 지방소득세



6. 세금 신고 및 납부일정표



7. 세금신고 및 납부의무 불이행시 발생하는 문제

국세기본법 관련 가산세

부가가치세 관련 가산세

소득세 관련 가산세



CHAPTER 03 세금 절세 가이드



1. 부가가치세



2. 종합소득세 등



3. 국세청 홈페이지 → 국세정보 → 세금개요책자 → 세금절약



CHAPTER 01 부가가치세 개요



1. 과세사업자란 무엇을 의미하나요?



2. 부가가치세가 무엇인가요?



3. 부가가치세 신고?납부기한은 언제까지인가요?

신규사업자 및 폐업자 부가세 과세기간 및 신고기한



CHAPTER 02 세금계산서 발급



1. 사업자는 모두 세금계산서를 발급하여야 하나요?

세금계산서 의무발급사업자

영수증 및 영수증발급대상 업종

영수증발급대상사업자

영수증 발급의무자 중 세금계산서를 발급하여야 하는 경우



2. 세금계산서 발급시 유의할 사항은 무엇인가요?

세금계산서의 공급가액 및 세액 구분



3. 세금계산서는 언제 발급하여야 하나요?

월합계 세금계산서 발급

장기할부판매, 완성도, 중간지급조건부 공급

공급시기 도래 전 세금계산서 발급

과세기간 이후 세금계산서를 발급한 경우 가산세

세금계산서 지연발급?미발급 가산세



4. 세금계산서 수정 발급 및 가산세 적용

세금계산서 작성일자를 잘못하여 발급한 경우

계약 해제 또는 반품 관련 수정세금계산서 발급

반품시 전자세금계산서 수정발급

필요적 기재사항을 잘못 기재(입력)한 경우

공급받는 자를 잘못 기재하여 세금계산서를 발행한 경우

폐업자에게 세금계산서를 발급한 경우

세금계산서를 발행하여야 하나 면세 계산서를 발행한 경우



CHAPTER 03 전자세금계산서 발급 및 관리



1. 전자세금계산서 의무발급 대상 사업자



2. 전자세금계산서는 어디에서 발급하나요?

국세청 홈택스에서 발급

세금계산서 발행시스템 사업자를 통한 발급



3. 전자세금계산서는 어떻게 발급하여야 하나요?

전자세금계산서 발급 방법

공인인증서 발급

국세청 「홈택스」로그인 (공인인증서)



4. 전자세금계산서 발급시기와 전송기한은 언제인가요?



5. 전자세금계산서를 잘못 발급한 경우 수정 발급



6. 전자세금계산서 발행시 편리한 점



7. 발급받은 전자세금계산서(매입분) 관리



▶ 현금영수증가맹점 및 의무발행사업자

현금영수증의무발행사업자의 현금영수증 미발행가산세

현금영수증의무발행사업자의 현금영수증 미발행가산세



CHAPTER 04 부가가치세 과세표준



1. 과세표준 계산 방법

간주공급

종업원 선물 세무처리

폐업시 잔존재화

마일리지



2. 과세표준에서 차감하여야 하는 것

에누리액 및 환입된 재화의 가액

매출할인액

매입자에게 도달하기 전 파손ㆍ훼손된 재화의 가액



3. 세금계산서 발급대상이 아닌 것

연체이자

판매장려금

손해배상금



CHAPTER 05 영세율 및 면세제도



1. 영세율

영세율과 면세의 차이점

영세율이 적용되는 재화 또는 용역



2. 면세 및 면세사업자

면세 개요 및 세무 자료 제출

면세사업자의 계산서 또는 전자계산서 발급

전자계산서 발급의무대상자



▶ 부가가치세 신고서 작성[과세표준 및 매출세액]



CHAPTER 06 매입세액공제 및 불공제



1. 매입세액공제

세금계산서에 의한 매입세액공제

신용카드매출전표 등에 의한 매입세액공제

의제매입세액공제

음식점 사업자의 의제매입세액공제

재활용폐자원 등에 대한 매입세액공제 특례

대손세액공제



▶ 부가가치세 신고서 작성 [매입세액]



2. 매입세액을 공제받을 수 없는 것

비영업용소형승용차 구입 및 유지 관련 매입세액

접대비 및 이와 유사한 비용과 관련한 매입세액

면세사업 및 토지 관련 매입세액

폐업자가 폐업일 이후 발급한 세금계산서의 매입세액

매입세액불공제 적용 사례



CHAPTER 07 경감, 공제세액 등



1. 경감?공제세액

전자신고세액공제

신용카드매출전표등 발행세액공제

신용카드매출전표등 발행세액 공제대상 매출

신용카드매출전표등 발행세액공제 부가가치세 신고서 작성



2. 예정고지세액 및 과세표준명세 등

예정고지 면제 기준금액

면세사업수입금액 및 계산서 발급 및 수취금액



CHAPTER 08 수정신고·경정청구, 기한후 신고



1. 사업자등록이 없는 개인에게 매출



2. 수정신고 및 경정청구

수정신고기한 및 가산세 감면

부가가치세 수정신고시 추가 납부세액 및 가산세

수정신고서 작성방법

경정청구

경정청구시 제출할 서류



3. 일반환급 및 조기환급



4. 부가가치세 기한후 신고

기한 후 신고를 하는 경우 부담하여야 하는 가산세

무신고가산세

납부불성실가산세

매출처별세금계산서합계표가산세



5. 업종별 부가가치세 신고서 작성 사례

제조업

도소매업

음식, 숙박업

- 신용카드매출전표 등 발행금액 집계표

- 의제매입세액공제신고서

건설업

- 건물등감가상각자산취득명세서

부동산임대업

- 부동산임대공급가액명세서

과세 및 면세사업 겸업자(건설업 등) 신고

공통매입세액 안분 계산

공급가액에 의한 공통매입세액 안분계산

공제받지 못할 매입세액 명세서



CHAPTER 09 간이과세자 부가가치세 신고 특례



1. 간이과세자 적용대상 사업자



2. 일반과세자와 간이과세자 차이점



3. 간이과세자의 과세표준 및 세액계산

업종별 부가가치율

신용카드등 발행세액공제

음식점 사업자의 의제매입세액공제



4. 간이과세자 부가가치세 신고 및 납부

간이과세자 납부의무 면제

간이과세자 부가가치세 과세표준신고서



CHAPTER 10 부가가치세 전자신고



1. 홈택스 접속



2. 신고/납부



3. 로그인 → 신고/납부



4. 부가가치세 신고 → 정기신고

부가세 신고 내용 입력시 기본적으로 알아 두어야 할 사항

업종별 부가가치세 신고시 제출 대상 서식

전자세금계산서 발행분 입력 방법

매입전자세금계산서 입력 방법



5. 음식점업의 특수한 매입세액공제



[제2부] 종합소득세 실무, 종합소득세 신고



CHAPTER 01 종합소득세 개요



1. 종합소득세는 거주자별로 신고합니다.



2. 종합소득세 신고시 합산하는 소득

종합과세 대상소득

소득의 구분 및 종류

종합소득세 신고시 합산하지 않는 소득 (분리과세)

종합소득세 과세표준과 세액계산 흐름



3. 종합소득금액 및 과세표준 계산



4. 종합소득세 신고 유형

장부기장에 의한 소득금액 계산 및 종합소득세 신고

추계에 의한 소득금액 계산 및 종합소득세 신고

종합소득세 기장의무 구분 및 신고 유형 요약



5. 종합소득세 신고 및 납부

종합소득세는 5월 31일까지 주소지 관할 세무서에 신고 납부

면세사업자 사업장현황신고 및 신고기간



▶ 종합소득세 신고 관련 유의사항

소규모사업자 추계신고

신고유형은 전년도 수입금액을 기준으로 판단

폐업한 경우에도 종합소득세신고를 하여야 합니다.

기타소득자 중 종합소득세 신고의무가 있는 자

종업원이 없는 1인 사업주의 식대 필요경비

개인사업자 급여 및 가사 관련 비용 필요경비불산입

공동사업자의 종합소득세 신고 관련 유의사항



CHAPTER 02 수익·비용 및 자산·부채·자본



1. 수익과 비용은 무엇을 의미하는가요?



2. 총수입금액이란 무엇인가요?



3. 필요경비란 무엇을 말하는 것인가요?



4. 사업자의 소득은 어떻게 계산하나요?

매출원가 및 기말상품재고액



5. 자산은 무엇이며, 자산은 손익에 어떤 영향을 주나요?

유동자산

비유동자산

유동자산과 비유동자산 구분 사유

자산과 비용

자산인 상품과 비용인 매출원가

자산인 차량운반구와 비용인 감가상각비

헷갈리는 자산과 비용

자산의 취득과 관련한 비용

사업과 관련하여 발생하는 각종 비용과 계정과목

판매비와 관리비 계정과목 분류표

영업외비용 계정과목 분류표

자산과 수익



6. 부채

가수금, 선수금

유동부채

비유동부채



7. 자본금

인출금

인출금 분개처리 사례



CHAPTER 03 간편장부대상자 소득세 신고



1. 총수입금액



2. 필요경비

매출원가

일반관리비

- 급료

- 제세공과금

- 임차료

- 지급이자

- 접대비

- 기부금

- 감가상각비

- 차량유지비

- 지급수수료

- 소모품비

- 복리후생비

- 운반비

- 광고선전비

- 여비교통비

- 기타 비용 항목



▶ 제조업 및 건설업의 필요경비명세서 작성 사례

제조업의 제조비용

제조업의 매출원가



▶ 간편장부대상자(음식점) 종합소득세 신고서 작성 사례



▶ 종합소득세 신고서 작성절차 및 작성 사례

총수입금액 및 필요경비명세서

간편장부소득금액계산서

종합소득금액 및 결손금ㆍ이월결손금공제명세서



CHAPTER 04 소득공제, 산출세액, 세액공제감면



1. 소득공제

인적공제

기본공제, 추가공제

인적공제대상자의 소득금액과 공제대상 여부

기타소득공제



2. 종합소득세 과세표준 및 세율과 산출세액



3. 세액공제

자녀세액공제

출산·입양 세액공제

연금계좌세액공제

표준세액공제



4. 세액감면

중소기업에 대한 특별세액감면

창업중소기업에 대한 소득세 감면

연구 및 인력개발비 세액공제

기타 투자와 관련한 세액공제



CHAPTER 05 복식부기대상자 종합소득세 신고



1. 복식부기기장의무자

사업용계좌 신고의무 및 미사용 등에 대한 가산세

외부조정대상자



2. 종합소득세 신고 절차

사업과 관련한 거래 복식부기 장부 기장



성실사업자, 성실신고확인대상 사업자



3. 종합소득세 [홈택스] 전자신고



CHAPTER 06 업종별 종합소득세 신고



1. 주택임대소득의 종합소득세 신고



2. 과세대상 부동산임대소득의 종합소득세 신고



3. 학원의 종합소득세 신고



CHAPTER 07 추계에 의한 종합소득세 신고



1. 추계에 의한 종합소득세 신고



2. 기준경비율에 의한 추계소득금액계산서 작성



[제4부] 정규영수증, 업무용승용차 과세합리화



CHAPTER 01 정규영수증 제도



1. 정규영수증 개요



2. 정규영수증 수취대상거래



3. 정규영수증 수취대상이 아닌 경우



4. 정규영수증 과소 수취에 대한 해명 요구



CHAPTER 02 세금계산서, 현금영수증 등 관리



1. 세금계산서 관리 및 보관 방법



2. 면세 계산서 관리 및 보관 방법



3. 신용카드매출전표 관리 및 보관 방법



4. 현금영수증 관리 및 보관 방법



5. 기타 영수증 관리 및 보관 방법



CHAPTER 03 업무용승용차 과세합리화



1. 개요



2. 적용대상 차량과 비용인정 범위



3. 감가상각비 한도액 및 한도초과액 사후관리



4. 업무용 차량을 매각한 경우 세무회계



▣ 국세청 홈페이지, 홈택스, 법령정보시스템



◈제2권◈ 임금·퇴직금·근로기준법·인사노무 및 4대보험·급여 세무실무



[제1부] 임금, 법정수당, 퇴직연금



section 01 직원채용과 근로계약 체결



1. 근로계약 체결

2. 근로계약기간

3. 채용내정, 시용기간, 수습기간

4. 근로계약서 작성 및 근로조건 명시

5. 근로계약 체결시 사용자 금지사항 등

6. 직원채용시 처리하여야 할 업무 등



section 02 근로기준법의 임금 휴가, 연차, 법정수당



1.근로계약 및 임금

2.근로시간 및 휴가

3.휴일 및 휴가

4.법정수당

연장근로수당

야간근로수당

주휴수당

휴일근로수당

휴업수당

- 연장근로수당 계산 사례

- 시급 계산 사례

- 결근 조퇴 지각시 임금공제

5. 평균임금 및 통상임금

6. 최저임금

7. 근로자 해고

8. 근로자 4인 이하 개정 전 근로기준법

9. 급여 압류 제한

10. 근로기준법 및 고용노동부 지원제도

- 10인 이상 사업장 취업규칙 작성 비치 의무

- 표준 취업규칙

- 취업규칙에 관한 근로기준법 규정

- 근로기준법 관련 고용노동부 자료

- [질의회시집] → 근로자퇴직급여보장법 질의회시집

- 고용노동부의 사업주 및 근로자 지원제도



section 03 법정 퇴직금 및 실직 근로자 지원제도



1. 퇴직금 계산

2. 근로자 4인 이하 사업장 퇴직금

3. 실직근로자 지원제도



section 04 퇴직금, 확정기여, 확정급여형 퇴직연금



1. 퇴직연금 도입 배경 및 개요

2. 퇴직급여제도의 설정

3. 퇴직금제도 종류

4. 퇴직금 지급



section 05 퇴직연금 세무회계, 퇴직소득세 과세이연



1.퇴직연금 비용처리 및 원천징수 개요

2. 확정기여형 퇴직연금제도(DC)

3. 확정급여형퇴직연금제도(DB)

4. 임원 퇴직금

5. 퇴직소득세 신고 및 납부

6. 퇴사자 4대보험 정산 등



[제2부] 4대 사회보험료 핵심 실무



section 01 4대보험료 고지 및 징수·납부·정산



1. 4대보험 가입대상 사업장 및 가입신고

2. 4대보험 가입신고 및 절차

3. 4대보험 가입대상 근로자 및 가입신고

4. 4대보험료 고지 및 정산 [근로자]

5. 4대보험 관련 기타 실무 유의사항

6. 직장가입자 건강보험료



section 02 개인기업 사업주 4대보험가입 및 보험료



1. 개인기업 사업주의 4대보험료

2. 자영업자의 지역 건강보험료 부과기준

3. 자영업자 본인 고용보험 가입 및 실업급여

4. 자영업자 본인 산재보험 가입



section 03 4대보험료 납부에 따른 혜택 등



1. 국민연금 불입에 따른 혜택

2. 고용보험료 납부에 따른 혜택

3. 의료비 본인부담금 환급제도



[제3부] 고용창출 및 저소득근로자 지원제도



section 01 고용창출 등과 관련한 세금 지원제도



1. 고용과 관련한 정부지원제도

2. 고용증대 세액공제

3. 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제

4. 고용유지 중소기업 등에 대한 소득공제

5. 경력단절 여성 재고용 중소기업에 대한 세액공제

6. 근로소득을 증대시킨기업에 대한 세액공제

7. 정규직 근로자로의 전환에 따른 세액공제

8. 청년 등 취업자에 대한 소득세 감면



section 02 두루누리 및 일자리안정자금



section 03 근로장려금 지원제도



[제4부] 원천징수제도 및 인건비 지출증빙



section 01 원천징수제도 및 원천세 신고 및 납부



1. 원천징수제도

2. 근로소득세 등 징수 및 신고?납부

3. 상여금 지급과 원천징수

4. 원천세 수정신고 및 관련 가산세

5. 반기(6개월)별 근로소득세 신고 및 납부

6. 연말정산

7. 이자소득세 원천징수

8. [법인] 배당소득세 원천징수

9. 기타소득세 원천징수

10.원천징수대상 사업소득

11.세금 납부서 작성



section 02 일용근로자 원천징수 및 세무와 4대보험



1. 일용직근로자 및 법정수당 등

2. 일용직근로자 4대보험 가입 및 신고

3. 일용직근로자 세무실무



◈제3권◈ 세금절세, 자금관리, 정부의 기업지원제도



[제1부] 세금절세 개요 및 종합소득세 세금절세



[01] 소득과 세금 및 세금개요



소득과 세금

- 종합소득세 신고대상소득

- 소득의 구분 및 종류

- 원천징수제도 및 분리과세

- 원천징수대상소득의 원천징수세율 및 지급명세서 제출기한

소비행위에 대하여 부담하는 세금

- 부가가치세 과세사업자 및 면세사업자

지방세 및 지방소득세

세금 신고 및 납부일정표

세금을 납부하지 않아도 되는 경우



[02] 개인사업자의 소득 개요 및 장부기장(복식 및 간편장부)



개인사업자의 소득 개요

개인사업자의 장부기장

- 복식부기기장에 의한 장부기장

- 복식부기기장대상자

- 간편장부기장 및 간편장부기장사업자

- 추계에 의한 소득금액 계산 및 종합소득세 신고



[03] 절세에 대한 오해



합법적인 절세란 존재하지 않습니다.

탈세 및 탈세 사례



[04] 일정한 요건을 충족하는 경우 세금납부 연기



사업이 어려운 경우 세금의 납부 연기

- 납부기한 연장

징수유예



[05] 수정신고와 가산세, 잘못낸 세금 돌려받기(경정청구)



세금을 납부하지 못한 경우 가산세 및 가산금

- 납부불성실가산세

- 원천세 납부불성실가산세

- 신고불성실가산세

수정신고 및 가산세 감면

경정청구

세금을 돌려받을 수 있는 대표적 사례



[06] 매출외의 영업외수익이 있는 경우 총수입금액 포함



사업소득 총수입금액에 포함하여야 하는 수익

사업소득 총수입금액에 포함하지 않는 수익



[07] 사업과 관련한 필요경비의 지출증빙 및 정규영수증



[08] 영수증관리 및 사업용계좌



[09] 종합소득세 소득금액과 과세표준 및 산출세액



[10] 소득공제 및 세액공제



인적공제

소득공제 및 세액공제

- 국민연금 소득공제

- 소기업, 소상공인 공제부금에 대한 소득공제

- 연금계좌 세액공제



[11] 세금절세를 위한 핵심 세액감면 및 세액공제



세액감면 및 세액공제 개요 및 주의사항

중소기업에 대한 특별세액감면

창업중소기업에 대한 세액감면

고용증대세액공제

중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제

정규직 근로자로의 전환에 따른 세액공제

연구 및 인력개발비 세액공제

기타 투자와 관련한 세액공제



[12] 신규사업자 세금 절세



신규 개업연도의 기장의무

창업중소기업에 대한 소득세 감면

창업중소기업에 대한 취득세 면제



[13] 세금신고, 세무상담, 연말정산 국세청에서 무료 제공합니다.



국세청 홈페이지

국세청 홈택스

국세청 국세법령정보시스템



[14] 대한민국의 모든 법률 법제처 홈페이지에 있습니다.





[제2부] 부가가치세 세금절세



[01] 부가가치세 세금절세 개요



[02] 정말 주의하여야 하는 세금계산서 작성일자



세금계산서 작성일자

- 중간지급조건부 또는 완성도기준지급 거래의 공급시기

- 공급시기 도래 전 세금계산서 발급

전자세금계산서 발급의무



[03] 매입세액 공제, 대손세액공제



사업자등록을 하기 전의 매입세액공제

신용카드매출전표 및 현금영수증에 의하여 매입세액공제

전기요금, 전화료, 인터넷요금 등의 사업자명의 및 매입세액공제

회수할 수 없는 매출채권 대손세액공제



[04] 신용카드매출전표 발행세액공제 전자신고 세액공제



[05] 부가가치세 환급 및 조기환급



수출 및 시설투자를 한 경우 매입세액 조기환급

경정청구에 의한 환급



[06] 공제받으면 세금이 추징되는 공제받을 수 없는 매입세액



승용자동차의 취득 및 유지, 승용차 렌트 비용

철도, 고속버스 요금등과 관련한 매입세액

기타 매입세액을 공제받을 수 없는 경우

- 접대비 및 이와 유사한 비용의 지출과 관련한 매입세액

- 면세사업 및 토지 관련 매입세액

- 폐업자가 폐업일 이후 발급한 세금계산서의 매입세액



[07] 음식점사업자의 세금절세



면세 농, 축, 수산물 구입과 의제매입세액공제

신용카드매출전표등 발행세액공제



[08] 간이과세자의 세금절세



간이과세자 적용대상사업자

일반과세자와 간이과세자 차이점

간이과세자의 부가가치세 신고, 납부



[09] 부동산임대사업자 세금절세



일반과세자 등록과 매입세액공제

간이과세 포기



[제3부] 금융소득 및 연금저축 세금절세



[01] 금융소득 세금절세 개요



이자소득 및 배당소득 원천징수

금융소득 종합과세제도



[02] 종합과세되는 금융소득



금융소득 종합과세 및 분리과세

금융소득 2천만원 초과자 종합과세



[03] 세금없는 비과세 금융상품



비과세금융상품 개요

비과세 금융상품

개인종합자산관리계좌(ISA)



[04] 연금저축 및 세금절세



연금의 종류 및 세금절세

세제적격 연금저축 및 세제비적격 연금저축

연금저축 해지에 대한 세금 추징

연금소득에 대한 세금 및 세금절세



[05] 저축성보험 보험차익 비과세



저축성보험 보험차익 비과세

종신형 연금보험 보험차익 비과세



[제4부] 자금운용과 예금 금리 비교



[01] 예금 금리 및 금융상품 종류, 금리가 높은 금융상품 CMA



예금 금리 개요

예금과 금리

CMA

MMF

정기예금 예치 및 정기적금 불입

일시적으로 발생하는 고액의 현금 관리



[02] 예금금리 비교 및 단리와 복리



저축성 보험, 저축은행, 새마을금고, 신협 정기적금 비교

단리와 복리계산 및 복리이자 수익

정기예금, 정기적금의 복리이자수익 얻는 방법



[03] 예금자보호제도



예금자보호가 되는 것

예금자보호가 되지 않는 금융상품



[04] 리스와 할부 비교



[05] 자동차의 취득 및 보유와 관련한 세금 및 보험료 등



차량의 취득

자동차 보유와 관련한 세금 및 보험료 등



[제5부] 국민연금, 건강보험, 고용?보험, 산재보험



[01] 국민연금 안정적일까? 국민연금 제대로 알아보기



[02] 건강보험료 부과기준과 지역 및 직장 건강보험료



[03] 의료비 본인부담금 환급제도



의료비 본인부담상한액 및 환급

의료비 지출 연말정산 세액공제 및 실비보험



[04] 소기업 자영업자 본인의 고용보험 및 산재보험가입



[05] 두루누리 사회보험 지원 및 일자리안정자금 지원제도



[06] 경차 유류 환급제도 [국세청]



[제6부] 창업자금 및 정부지원제도



[01] 창업과 관련한 정부지원자금



창업자금 관련 알아야 할 기본사항들

창업자금 대출금 지원정책

소상공인 창업자금 대출

창업 관련 정부 무상 보조금 지원정책

정부 보조금을 지원받기 위하여 반드시 알아야 할 사항



[02] 1인 창조기업 지원정책



1인 창조기업 창업성장기술개발사업



[03] 중소기업 지원정보



정부보조금 (중소기업기술개발종합관리시스템)

중소기업 컨설팅지원사업 (중소기업청)

정부지원 융자금 개요 (중소기업진흥공단)

클린사업장 조성지원 (안전보건공단)



[제7부] 고용노동부 지원제도



[1] 고용 관련 고용노동부 지원금



청년 추가 고용장려금

고용촉진과 관련한 지원금 등

신중년 적합직무 고용지원



[2] 청년내일채움공제 지원제도

이진규 저자 이진규는 국세청 세무조사관으로 10여년간 근무하였으며, 현재 세무 및 회계전문 상담사이트인 '이지분개' 총괄 상담관으로서 10여 년간 7만 건 이상의 세무 및 경리, 인사, 노무 관련 상담을 바탕으로 경영정보사의 도서를 출간하고 있습니다. 현재 '삼일아이닷컴'의 재경실무 컨설턴트로서 세무실무 관련 분야의 상담을 하고 있습니다.



◆ 저서

▶ 세무회계실무총서(삼일인포마인 발간)

▶ 노동법 및 퇴직금 실무

▶ 경리 및 세무실무

▶ 법인세 실무

▶ 세법실무 및 지출증빙

▶ 세금개요

▶ 사례별 회계처리실무