직원 고용과 정부 지원제도, 세금절세 & 금융자금관리(개정판)

제1부 고용 관련 정부 지원제도

고용창출과 관련한 고용노동부의 지원제도인 청년 추가 고용장려금, 고용촉진과 관련한 지원금, 신중년 적합직무 고용지원, 청년내일채움공제 지원제도 등에 대한 내용을 수록하였습니다.

고용관련 조세특례제도인 고용증대세액공제, 고용증가인원에 대한 사회보험료 세액공제, 청년 등 취업자에 대한 소득세 감면제도 등을 수록하였습니다.



제2부 세금실무 참고자료

세금과 관련한 국세청 관련 자료, 법령 찾아보기 및 징수유예제도와 납기연장에 관한 제도, 법을 잘 몰라 많이 낸 세금등의 환급청구 등에 관한 내용을 수록하였으며, 창업과 관련한 세금절세를 위한 감면제도 등을 상세히 제시하고 있습니다.



제3부 금융소득 및 연금저축 세금절세

이자소득 및 배당소득과 관련한 세금절세 방안, 비과세저축상품 등에 관한 내용을 수록하였으며, 연금저축의 세금절세에 관한 내용을 제시하고 있습니다.



제4부 자금운용과 예금 금리 비교

예금상품의 금리를 비교하여 기업 및 근로자의 자금운용에 도움이 될 수 있도록 하였으며, CMA 및 MMF에 대한 내용을 제시하여 단기 자금의 활용방안을 제시하여 두었습니다.



제5부 국민연금, 건강보험, 고용?보험, 산재보험

국민연금 가입기간연장, 소급불입, 조기노령연금제도 및 건강보험지역가입자의 건강보험료 부과기준, 사업주의 고용보험 및 산재보험 임의가입제도등에 대한 내용을 수록하였으며, 의료비환급제도 등을 같이 수록하여 정부 지원제도를 활용하는데 도움이 되도록 하였습니다.



제6부 창업자금 및 정부지원제도

창업과 관련한 정책자금 및 정부보조금을 지원받기 위하여 알아 두어야 하는 내용, 소상공인창업자금대출, 1인 칭조기업에 대한 정부의 지원정책 등을 수록하였습니다.

[제1부] 고용 관련 정부 지원제도



section 01 고용 창출 관련 정부지원제도



[1] 청년 추가 고용장려금

[2] 청년내일채움공제 지원제도

[3] 핵심인력 성과보상기금

재직 근로자 대상 내일채움공제

청년 재직자 내일채움공제

연구인력개발비 세액공제 및 근로소득세 감면

[4] 고용촉진과 관련한 지원금 등

고용촉진장려금

고령자 계속고용장려금

신중년 적합직무 고용지원



section 02 두루누리 및 일자리안정자금 지원제도



[1] 두루누리 사회보험

[2] 일자리안정자금 지원제도



section 03 고용 창출 세금 감면



[1] 고용증대 세액공제

[2] 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제

[3] 경력단절 여성 재고용 세액공제 등

[4] 근로소득을 증대시킨 기업의 세액공제 등

[5] 정규직 근로자로의 전환에 따른 세액공제

[6] 고용유지 중소기업에 대한 소득공제

[7] 청년 등 취업자에 대한 소득세 감면



[제2부] 세금 실무 참고자료



section 01 세무 신고, 세금 상담 국세청 무료 제공



[1] 국세청 홈페이지

[2] 국세청 홈택스

[3] 국세청 국세법령정보시스템



section 02 법제처 홈페이지 대한민국 모든 법률



[1] 세금 납부의무 근거 법령

[2] 법령자료 이용시 주의할 사항



section 03 소득과 세금, 세금 종류



[1] 소득과 세금

[2] 소비 행위에 대하여 부담하는 세금

[3] 지방세 및 지방소득세

[4] 세금 신고 및 납부일정표

[5] 세금을 납부하지 않아도 되는 경우



section 04 절세에 대한 오해



[1] 합법적인 절세

[2] 탈세 및 탈세 사례



section 05 세금납부기한 연장, 징수유예제도



[1] 사업이 어려운 경우 세금 납부 연기

[2] 징수유예



section 06 신규사업자 세금 절세



[1] 신규 개업연도의 기장의무

[2] 창업중소기업에 대한 소득세 감면



section 07 대손상각 및 대손세액공제



[1] 대손상각

거래처가 폐업한 경우 대손상각

소멸시효 완성에 의한 대손상각

소멸시효 완성일 이전 대손상각

부도어음 대손상각

장기 미회수채권 정리

대여금 대손상각

수출과 관련한 매출채권의 대손처리

[2] 대손세액공제

[3] 대손상각 및 대손세액공제 회계처리 사례



section 08 가산세 및 가산금, 경정청구



[1] 세금 미납부 가산세 및 가산금

납부불성실가산세

신고불성실가산세

원천세 관련 가산세

[2] 수정신고 및 가산세 감면

[3] 경정청구

[4] 세금을 돌려받을 수 있는 대표적 사례



[제3부] 금융소득 및 연금저축 세금절세



section 01 금융소득 세금절세 개요



[1] 이자소득 및 배당소득 원천징수

[2] 금융소득 종합과세제도



section 02 종합과세되는 금융소득



[1] 금융소득 종합과세 및 분리과세

[2] 금융소득 2천만원 초과자 종합과세



section 03 비과세 금융소득



[1] 비과세금융상품 개요

[2] 비과세 금융상품

[3] 개인종합자산관리계좌(ISA)



section 04 연금저축 및 세금절세



[1] 연금의 종류 및 세금절세

[2] 세제적격 연금저축 및 세제비적격 연금저축

[3] 연금저축 해지에 대한 세금 추징

[4] 연금소득에 대한 세금 및 세금절세



section 05 저축성보험 보험차익 비과세



[1] 저축성보험 보험차익 비과세

[2] 종신형 연금보험 보험차익 비과세



[제4부] 자금운용과 예금 금리 비교



section 01 예금 금리 및 금융상품 종류, CMA



[1] 예금 금리 개요

[2] 예금과 금리

[3] CMA

[4] MMF

[5] 정기예금 예치 및 정기적금 불입



section 02 예금금리 비교 및 단리와 복리



[1] 보험, 저축은행, 새마을금고, 신협 정기적금 비교

[2] 단리와 복리계산 및 복리이자 수익

[3] 정기예금, 정기적금의 복리이자수익 얻는 방법



section 03 예금자보호제도



[1] 예금자보호가 되는 것

[2] 예금자보호가 되지 않는 금융상품



section 04 리스와 할부 비교



[1] 리스

[2] 금융리스 및 운용리스



section 05 자동차의 취득 보유 세금 및 보험료 등



[1] 차량의 취득

[2] 자동차 보유와 관련한 세금 및 보험료 등



[제5부] 국민연금, 건강보험, 고용ㆍ보험, 산재보험



section 01 국민연금 제대로 알아보기



[1] 국민연금 개요

[2] 국민연금 가입

[3] 국민연금 가입기간 연장 및 소급불입

[4] 퇴사시 직장가입자에서 지역가입자로 전환

[5] 사업과 4대보험 가입

[6] 지역가입자 보험료 및 보험료 조정

[7] ?민연금 수급

[8] 국민연금 추후 납부제도



section 02 건강보험료 부과기준과 지역. 직장보험료



[1] 직장가입자 건강보험료

[2] 근로소득외 소득이 있을 시 건강보험료 납부

[3] 피부양자가 소득이 있을 시 건강보험료 납부

[4] 실업자, 퇴직자에 대한 건강보험료 납부 특례

[5] 자영업자의 지역 건강보험료 부과기준



section 03 의료비 본인부담금 환급제도



[1] 의료비 본인부담금 환급

[2] 의료비 본인부담상한액 및 환급

[3] 의료비 지출 연말정산 세액공제 및 실비보험



section 04 소기업 자영업자 본인 고용산재보험 가입



[1] 개인기업 사업주의 4대보험료

[2] 자영업자 본인 고용보험 가입 및 실업급여

[3] 자영업자 본인 산재보험 가입



[제6부] 창업자금 및 정부지원제도



section 01 창업과 관련한 정부지원자금



[1] 창업자금 관련 알아야 할 기본사항들

[2] 창업자금 대출금 지원정책

[3] 소상공인 창업자금 대출

[4] 창업 관련 정부 무상 보조금 지원정책

[5] 정부 보조금을 지원받기 위하여 알아야 할 사항



section 02 중소기업 지원정보



[1] 중소기업 지원정보 사이트

[2] 정부보조금 (중소기업기술개발종합관리시스템)

[3] 중소기업 컨설팅지원사업 (중소기업청)

[4] 정부지원 융자금 개요 (중소기업진흥공단)

[5] 클린사업장 조성지원 (안전보건공단)

이진규 (1) 저자는 국세청 세무조사관으로 10여년간 근무하였으며, 현재 세무 및 회계전문 상담사이트인 '이지분개' 총괄 상담관으로서 10여 년간 7만 건 이상의 세무 및 경리, 인사, 노무 관련 상담을 바탕으로 경영정보사의 도서를 출간하고 있습니다.

(2) 저자는 현재 '삼일아이닷컴'의 재경실무 컨설턴트로서 세무실무 관련 분야의 상담을 하고 있습니다.



◆ 저서

▶ 세무회계실무총서(삼일인포마인 발간)

▶ 법인관리 세금폭탄 사례, 세무리스크

▶ 경리 및 세무실무

▶ 법인세 실무

▶ 세법실무 및 지출증빙

▶ 세금개요

▶ 사례별 회계처리실무