부동산 절세의 기술(2026)(전면개정판)

세후 수익이 진정한 수익이다
이제는 투자자뿐 아니라 실수요자도 세금을 알아야 할 때!

부동산을 한 번이라도 거래해봤다면 세전 수익과 세후 수익의 차이를 잘 알고 있을 것이다. 부동산은 취득, 보유, 처분의 전 단계에서 다양한 세금이 발생하며, 세제 구조에 대한 이해가 부족할 경우 예상치 못한 세 부담으로 인해 최종 수익률이 줄어들 수밖에 없다. 따라서 체계적인 절세 전략의 수립 여부가 자산 관리의 성패를 가르는 핵심 요인이 된다.

특히 2026년 5월부터 조정대상지역 내 다주택자에 대한 양도소득세 중과 제도가 재시행됨에 따라 부동산 세무 관리의 중요성은 더욱 대두되었다. 한시적으로 완화되었던 세제가 변화함에 따라, 투자자와 주택 보유자 모두 새로운 기준에 맞춘 자산 전략의 전면적인 재검토가 필요한 상황이다.

복잡한 세법 체계로 인해 많은 이들이 세무 학습을 포기하거나 전문가에게만 의존하려는 경향이 있다. 이에 9년 연속 베스트셀러 『부동산 절세의 기술』은 난해한 법령을 일반 독자도 이해하기 쉽게 설명하고, 실질적인 절세 방안을 제시한다.

부동산 투자의 실질적인 성과는 단순히 발생한 수익의 크기가 아니라, 세금을 제외하고 최종적으로 보전한 자산의 규모로 결정된다. 『부동산 절세의 기술』은 절세 전략을 수립하고자 하는 투자자와 효율적인 자산 관리를 목표로 하는 주택 보유자들에게 체계적인 가이드라인을 제공할 것이다.

추천의 글_
부동산 투자자들이 그토록 찾던 실무와 이론을 모두 담은 부동산 절세 책

들어가는 말_
네 번째 전면개정판을 출간하며 - 김동우(투에이스)
변화하는 부동산 세제의 파도에서 살아남기 - 최왕규 세무사

1장 세금 지혜롭게 절세하기
투자자에게 세금 공부는 선택이 아닌 필수다
최종 수익률은 세금에서 결정된다
절세와 탈세는 어떻게 다른가
세금 문제가 생기면 국세청부터 찾아가라
세금 돋보기_ 세금은 살아있는 생물과 같다
투자하기 전에 반드시 세금 전문가와 상의하라
Insight_ 조세 정책을 보면 부동산 시장의 향방을 예측할 수 있다

2장 이것만 알면 부동산 세금이 쉬워진다
첫 번째 : 살 때부터 팔 때까지 한눈에 훑어보기
두 번째 : 주택 투자 시 주의사항
세 번째 : 열거주의와 포괄주의
세금 돋보기_ 제척기간과 소멸시효
네 번째 : 실질과세의 원칙과 근거과세의 원칙
다섯 번째 : 감면과 비과세의 차이
세금 돋보기_ 세상에서 제일 좋은 절세법 '비과세'
Insight_ 절세만 잘해도 충분한 수익을 거둘 수 있다

3장 취득 및 보유 시 필요한 세금 제대로 알기
부동산별 취득세 산정 요령
세금 돋보기_ 실거래가 vs 시가표준액
보유하기만 해도 내는 세금, 재산세
세금 돋보기_ 누진세율이란 무엇일까
부동산 수가 많아지면 종합부동산세 확인은 필수다
종합부동산세를 줄이는 방법 총정리
Insight_ 어떻게 매기느냐보다 '어떻게 감면받느냐'

4장 절세 기술의 핵심, 양도소득세
양도소득세는 어떤 구조로 이뤄져 있나
공제 항목만 잘 챙겨도 양도소득세가 줄어든다
세금 돋보기_ 장기보유특별공제 제대로 알기
절세 전략 1 : 명의를 분산하라
절세 전략 2 : 시간을 분산하라
절세 전략 3 : 손해와 이익을 상쇄하라
세금 돋보기_ 환산취득가액 제대로 알기
절세 전략 4 : 필요경비를 공제받아라
절세 전략 5 : 1주택자 비과세 조항을 적극 활용하라
세금 돋보기_ 실수하기 쉬운 비과세 항목 체크리스트
Insight_ 업·다운 계약서의 위험성

5장 다주택자 양도소득세 중과, 이것만 알면 된다
다주택자가 유심히 보아야 할 조정대상지역 내 규제들
특정 지역에 대한 중과가 핵심이다
3단계 체크로 중과 여부만 쉽게 구분하기
1단계 : 팔려는 주택이 조정대상지역 내에 위치하는가?
세금 돋보기_ 국토부, 규제지역 대상 자금출처조사 강화
2단계 : 내가 보유한 중과주택 수는 몇 채인가?
3단계 : 중과를 적용받지 않는 예외적 경우인가?
세금 돋보기_ 1세대 1주택자의 비과세 요건 강화
조합원 입주권과 분양권도 중과주택에 포함될까
다양한 사례를 통해 절세 전략 세우기
Insight_ 실전에서 자주 실수하는 중과 관련 사례 모음

6장 월세 받을 때 반드시 따져야 할 종합소득세
소득세를 계산하는 3가지 방법
복잡한 종합소득세, 한눈에 정리하기
주택 수와 월세 규모에 따라 적용 방식도 달라진다
전세를 월세로 환산하는 간주임대료 계산 방식
세금 돋보기_ 계약 파기로 받은 계약금은 소득세를 낼까
주택임대소득을 종합과세 방식으로 신고하는 방법
종합소득세 절세를 위한 3가지 팁
소득이 생기면 꼭 확인해야 할 건강보험료
건강보험료 피부양자로 인정받는 3가지 요건

7장 주택임대사업자 자세히 알아보기
민간임대주택의 정의부터 알아보자
민간임대주택법이 대폭 개정되었다
주택임대사업자의 혜택이 점점 축소되고 있다
주택임대사업자가 지켜야 할 의무사항
세제혜택에도 적용되는 임대료 5% 상한 규정
세금 부담이 증가한 부동산 법인

8장 매매사업자 자격 200% 활용하기
부가가치세의 기본 구조를 이해하자
미리 내고 나중에 돌려받는 매입세액공제
양도소득세 피하려다 부가가치세에 당할 수 있다
무턱대고 사고팔다가 간주매매사업자가 될 수 있다
세금 돋보기_ 세금은 호랑이보다 무섭다
매매사업자, 잘 사용하면 강점이 된다
Insight_ 부가가치세와 정권의 상관관계

9장 가족의 미래를 위해 챙겨야 할 증여세 & 상속세
증여세와 상속세, 비슷한 듯 다르다
증여세 절세의 핵심은 증여공제액
세금 돋보기_ 부부 공동명의가 세금을 줄여준다
증여와 빌려주는 것, 어떻게 구분할까
전세나 대출금이 있는 부동산은 부담부증여가 된다
세금 돋보기_ 증여재산은 어떻게 평가할까
순위에 따라 희비가 엇갈리는 상속 문제
세금 돋보기_ 대신 상속받는 '대습상속' 제도
상속세를 계산하는 방법
증여세·상속세 절약법 핵심 요약
Insight_ 혹시 나도 자금출처조사 대상일까

맺는말_ 후배 투자자에게 전하고 싶은 3가지 조언

김동우(투에이스) 각종 투자 커뮤니티 섭외 1순위로 꼽히는 최고의 부동산 세금 강사. 25년 경력의 실전 투자자답게 투자자들에게 꼭 필요한 부분만 골라 눈높이에 맞춘 강의로 열렬한 호응을 얻고 있다. 25년간 은행에서 근무했지만 IMF 한파에 밀려 퇴직한 후, 오랜 방황 끝에 전업투자자 및 임대사업자로서 제2의 삶을 시작했다.
700여 만 원으로 매입한 낡은 빌라를 시작으로 다양한 투자 방식을 두루 섭렵, 현재는 약 80채의 부동산을 보유 및 관리하고 있다. 처음에는 수익 내는 투자에만 집중했지만, 갑작스런 세무조사를 받게 되면서 세금의 무서움을 깨닫고 '살아남기 위해' 세금 공부를 시작했다.
그 과정에서 자신뿐 아니라 동료 투자자들의 세금 문제 해결을 돕기 시작했고, 이것이 입소문 나면서 부동산 세금 전문 강사로 나서게 됐다. 2013년 준공공임대사업 제도 시행 당시에는 임대사업자를 대표하여 간담회에 초청되기도 했다. '베푸는 것이 최고의 투자'라는 생각으로 더 많은 투자자에게 세금 지식을 전하고 있다.