절세미인
절세, 미리 알면 인생이 바뀐다.
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급변하는 4차 산업혁명 시대!! 각종 세무정보들은 온라인상에 흘러넘치고 있다. 이 중 잘못된 정보, 수명이 다한 정보들이 사업자들에게 잘못된 지식을 전달하여 선량한 납세자들이 피해를 입는 사례가 발생하기도 한다.
저자들은 세무전문가로서 사업자, 자산가들에게 단순한 정보가 아닌 실제로 활용할 수 있는 가치 있는 정보를 전달할 사명을 갖고 본서를 출간하게 되었다.
저자 각자의 전문분야에 관한 경험과 지식의 핵심만 요약하고 독자들이 쉽게 이해할 수 있는 최신의 국세청 사례와 관계법령도 첨부했다.
양질의 절세 컨설팅과 함께 납세자로 하여금 그에 대한 RISK 또한 인지할 수 있도록 도와주는 것이 제대로 된 컨설팅이라고 할 수 있다. 그리고 향후 RISK가 발생될 확률과 예상추징세액 등을 알려주고 의사결정을 내릴 수 있게 도와주는 것이 납세자에 대한 도리라고 생각한다.
부가세 신고, 종합소득세 신고, 법인세 신고, 원천세 신고 등 사업을 하면서 반드시 해야 하는 신고들이 있고 이를 처음 접하는 사업자들은 어려움을 겪을 수밖에 없기에 세무대리인인 세무사의 도움을 받는 것은 당연하다. 그러나 한 사업장의 경영자라면 적어도 본인의 사업이 어떻게 운영되고 왜 그만큼의 세금을 내야 하는지 큰 흐름은 알고 있어야 향후 당 사업장과 관련된 신고에서 문제가 생겼을 때나 앞으로의 사업의 방향을 결정할 때 보다 나은 해결책과 대안을 제시할 수 있을 것이다.
본서는 기업대표자, 기업실무자, 자산가, 세무전문가, 컨설턴트들이 알아야 하는 유용한 정보들로 구성되어 있다. 부디 사업자, 자산가 또는 사업의 컨설팅을 하는 분들이 본서를 통해 세법의 기본기를 탄탄히 익혀 사업에서 이루고자 하는 목표를 달성할 수 있길 바란다.
저자들은 세무전문가로서 사업자, 자산가들에게 단순한 정보가 아닌 실제로 활용할 수 있는 가치 있는 정보를 전달할 사명을 갖고 본서를 출간하게 되었다.
저자 각자의 전문분야에 관한 경험과 지식의 핵심만 요약하고 독자들이 쉽게 이해할 수 있는 최신의 국세청 사례와 관계법령도 첨부했다.
양질의 절세 컨설팅과 함께 납세자로 하여금 그에 대한 RISK 또한 인지할 수 있도록 도와주는 것이 제대로 된 컨설팅이라고 할 수 있다. 그리고 향후 RISK가 발생될 확률과 예상추징세액 등을 알려주고 의사결정을 내릴 수 있게 도와주는 것이 납세자에 대한 도리라고 생각한다.
부가세 신고, 종합소득세 신고, 법인세 신고, 원천세 신고 등 사업을 하면서 반드시 해야 하는 신고들이 있고 이를 처음 접하는 사업자들은 어려움을 겪을 수밖에 없기에 세무대리인인 세무사의 도움을 받는 것은 당연하다. 그러나 한 사업장의 경영자라면 적어도 본인의 사업이 어떻게 운영되고 왜 그만큼의 세금을 내야 하는지 큰 흐름은 알고 있어야 향후 당 사업장과 관련된 신고에서 문제가 생겼을 때나 앞으로의 사업의 방향을 결정할 때 보다 나은 해결책과 대안을 제시할 수 있을 것이다.
본서는 기업대표자, 기업실무자, 자산가, 세무전문가, 컨설턴트들이 알아야 하는 유용한 정보들로 구성되어 있다. 부디 사업자, 자산가 또는 사업의 컨설팅을 하는 분들이 본서를 통해 세법의 기본기를 탄탄히 익혀 사업에서 이루고자 하는 목표를 달성할 수 있길 바란다.
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출판사 리뷰
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최용주 서울과학종합대학원 부총장
지식정보 사회에서 정보가 많은 것 같지만 진정 가치 있는 정보를 찾아내기란 여간 어려운 일이 아닙니다. 요즘같이 경쟁이 치열한 시대에 좋은 취지로 좋은 정보를 제공하는 것에 매우 고무적입니다.
이기왕 숭실대학교 경영대학원 겸임교수
기업현장에서 직접 몸소 뛰며 겪은 세무실무자들의 현장경험이 잘 녹아져 있는 것 같아서 읽는 동안 많은 부분에 공감하였고, 기업에 있는 회계세무담당은 물론 CEO들도 꼭 한번 읽어 보라고 권하고 싶다.
이경만 ㈜지식비타민 대표이사
지식보국, 지식경영의 토대를 만들고 있는 기업의 대표로서 힘이 난다. 전문영역 분야에서 지식경영에 반드시 필요한 한 축이 될 것으로 기대된다.
신방수 세무법인 정상 세무사
세무업계에서 책을 쓰고 강의하며 솔루션을 만들어 나가면서 세무전문가로서의 이상적인 모습을 구현하고 있는 후배 세무사들이 자랑스럽다 . 앞으로도 다양한 분야에서 지속적인 활동을 기대한다.
김연희 ㈜태원피앤에이 경리실장
세무실무는 아는 만큼 보인다고 하는데 이론과 실무 겸비한 실무서적이라 세무실무실력을 쌓는데 큰 도움이 될 것 같다. 이 책으로 열심히 공부를 해야겠다.
최용주 서울과학종합대학원 부총장
지식정보 사회에서 정보가 많은 것 같지만 진정 가치 있는 정보를 찾아내기란 여간 어려운 일이 아닙니다. 요즘같이 경쟁이 치열한 시대에 좋은 취지로 좋은 정보를 제공하는 것에 매우 고무적입니다.
이기왕 숭실대학교 경영대학원 겸임교수
기업현장에서 직접 몸소 뛰며 겪은 세무실무자들의 현장경험이 잘 녹아져 있는 것 같아서 읽는 동안 많은 부분에 공감하였고, 기업에 있는 회계세무담당은 물론 CEO들도 꼭 한번 읽어 보라고 권하고 싶다.
이경만 ㈜지식비타민 대표이사
지식보국, 지식경영의 토대를 만들고 있는 기업의 대표로서 힘이 난다. 전문영역 분야에서 지식경영에 반드시 필요한 한 축이 될 것으로 기대된다.
신방수 세무법인 정상 세무사
세무업계에서 책을 쓰고 강의하며 솔루션을 만들어 나가면서 세무전문가로서의 이상적인 모습을 구현하고 있는 후배 세무사들이 자랑스럽다 . 앞으로도 다양한 분야에서 지속적인 활동을 기대한다.
김연희 ㈜태원피앤에이 경리실장
세무실무는 아는 만큼 보인다고 하는데 이론과 실무 겸비한 실무서적이라 세무실무실력을 쌓는데 큰 도움이 될 것 같다. 이 책으로 열심히 공부를 해야겠다.
목차
목차
TOPIC top 핵심 세무이슈 10
01 임원과 직원의 차이 12
02 직원에 대한 급여 지급 방법 13
03 법인 사택 제공 시 임차료 세무관리 20
04 가지급금의 해결방법 23
05 중간배당과 초과배당 28
06 재무제표를 활용한 기업의 신용 높이는 방법 31
07 법인사업자와 개인사업자의 비교 34
08 분산증여(쪼개기)와 세대생략할증과세액 37
09 가족 간 부(富)의 이전시 주의할 사항 39
10 PCI 자금출처소명(재산취득자금에 대한 증여추정) 42
TOPIC I 기업조직과 임직원
01 회사의 종류를 알고 만들자 48
02 주식회사의 기관 54
03 주주총회 보통결의 및 특별결의 58
04 임원의 급여 및 상여지급 방법 61
05 공동대표이사와 비상근임원 65
06 증자와 감자 68
TOPIC II 법인 경비처리와 재무제표
01 업무용 승용차 관련비용의 세무처리 76
02 계정과목의 구분: 복리후생비 VS 접대비 82
03 3.3% 프리랜서가 만병통치약일까 85
04 4대 보험과 인건비 그리고 세금 87
05 납입보험금과 단체보험 관련 세무처리 90
06 개인보험과 법인보험의 계약자와 수익자에 따른 세무상 처리 95
07 친인척 급여설정과 대표자 급여 인상해야 하는 이유 99
08 급여설계와 연차수당 102
09 임원 퇴직금 106
10 유족보상금의 범위와 세무처리 110
11 사업자 결산 준비 절차 115
12 토지재평가와 특허권평가 118
13 재무제표 계정과목 122
14 재무비율분석과 신용평가 125
15 사내근로복지기금의 활용 131
16 비영리법인의 세무처리 136
17 감가상각과 세액감면의 관계(감가상각의제) 140
TOPIC III 기업절세와 주요세무쟁점
01 법인의 매출, 매입 관련 리스크 관리 146
02 고용인원 증가로 받을 수 있는 세제혜택 150
03 가지급금의 불이익 154
04 과세자료해명의 대처방법 158
05 명의신탁의 발생원인과 명의신탁 실소유자 확인제도 161
06 명의신탁의 불이익과 해결방법에 대한 고소 165
07 주식명의신탁 약정과 해지 170
08 기업부설연구소/연구전담부서의 설립과 절세 175
09 제조업의 성공요건 180
10 공동사업자 이해 및 유의사항 183
11 법인전환 시 절세디자인 영업권 평가 186
12 건물(상가) 분양 또는 매매로 취득시 매입세액 안분계산 189
TOPIC IV 상속증여플랜과 부의 이전
01 상속의 순위와 유류분, 한정승인, 상속포기, 유언의 방식 196
02 상속세 및 증여세법상 재산의 평가 198
03 상속세, 증여세 과세시 소급감정가의 인정여부 204
04 금전소비대차계약과 부동산 무상사용에 따른 증여세 208
05 창업자금에 대한 증여세 과세특례 210
06 가업승계에 대한 증여세 과세특례 216
07 중소기업을 위한 가업상속공제 제도 224
08 창업 중소기업 등에 대한 세액감면 231
09 증여재산공제 및 재차증여재산 235
10 특수관계 법인과의 거래를 통한 이익증여(일감몰아주기, 일감떼어주기) 238
11 특수관계인의 범위 244
12 주식이동할 때 발생하는 세금(비상장 주식) 248
13 액면가 주식양도, 주식증여의 위험성 251
14 부당행위(불공정자본거래) 255
TOPIC V 필수세금상식
01 세금의 종류 262
02 건강보험료 부과체계 265
03 사업자가 정기신고 外 세금납부 해야 하는 경우 269
04 가산세(1) 국기법, 법인세법, 소득세법, 부가가치세법 274
05 가산세(2) 세금계산서 관련 277
06 현금영수증의무발행업종과 과태료, 가산세 280
07 세법에도 공소시효가 있다고?(제척기간과 소멸시효) 284
08 제2차 납세의무 287
09 수정신고, 경정청구, 기한후신고 291
10 사업자단위과세와 총괄납부 294
11 매입세액불공제 297
12 대손세액공제(上) 300
13 대손세액공제(下) 303
14 돈을 받지 않았는데 부가가치세를 내야 한다고? 306
15 영세율의 종류 및 세금계산서 발급 310
16 재화의 간주공급·용역의 자가공급 314
17 상가분양권 양도는 뭔가 다르다 318
18 상가주택 양도시 양도소득세 321
19 1세대 1주택의 비과세 특례 324
20 비사업용 토지의 양도소득세 328
21 주택임대업 등록이 절세에 미치는 영향 332
22 비거주자의 세금신고 337
23 부동산매매업(개인/법인) 341
24 단순경비율 VS 기준경비율 345
25 권리금의 이해와 세금문제 349
26 성실신고확인제도 351
01 임원과 직원의 차이 12
02 직원에 대한 급여 지급 방법 13
03 법인 사택 제공 시 임차료 세무관리 20
04 가지급금의 해결방법 23
05 중간배당과 초과배당 28
06 재무제표를 활용한 기업의 신용 높이는 방법 31
07 법인사업자와 개인사업자의 비교 34
08 분산증여(쪼개기)와 세대생략할증과세액 37
09 가족 간 부(富)의 이전시 주의할 사항 39
10 PCI 자금출처소명(재산취득자금에 대한 증여추정) 42
TOPIC I 기업조직과 임직원
01 회사의 종류를 알고 만들자 48
02 주식회사의 기관 54
03 주주총회 보통결의 및 특별결의 58
04 임원의 급여 및 상여지급 방법 61
05 공동대표이사와 비상근임원 65
06 증자와 감자 68
TOPIC II 법인 경비처리와 재무제표
01 업무용 승용차 관련비용의 세무처리 76
02 계정과목의 구분: 복리후생비 VS 접대비 82
03 3.3% 프리랜서가 만병통치약일까 85
04 4대 보험과 인건비 그리고 세금 87
05 납입보험금과 단체보험 관련 세무처리 90
06 개인보험과 법인보험의 계약자와 수익자에 따른 세무상 처리 95
07 친인척 급여설정과 대표자 급여 인상해야 하는 이유 99
08 급여설계와 연차수당 102
09 임원 퇴직금 106
10 유족보상금의 범위와 세무처리 110
11 사업자 결산 준비 절차 115
12 토지재평가와 특허권평가 118
13 재무제표 계정과목 122
14 재무비율분석과 신용평가 125
15 사내근로복지기금의 활용 131
16 비영리법인의 세무처리 136
17 감가상각과 세액감면의 관계(감가상각의제) 140
TOPIC III 기업절세와 주요세무쟁점
01 법인의 매출, 매입 관련 리스크 관리 146
02 고용인원 증가로 받을 수 있는 세제혜택 150
03 가지급금의 불이익 154
04 과세자료해명의 대처방법 158
05 명의신탁의 발생원인과 명의신탁 실소유자 확인제도 161
06 명의신탁의 불이익과 해결방법에 대한 고소 165
07 주식명의신탁 약정과 해지 170
08 기업부설연구소/연구전담부서의 설립과 절세 175
09 제조업의 성공요건 180
10 공동사업자 이해 및 유의사항 183
11 법인전환 시 절세디자인 영업권 평가 186
12 건물(상가) 분양 또는 매매로 취득시 매입세액 안분계산 189
TOPIC IV 상속증여플랜과 부의 이전
01 상속의 순위와 유류분, 한정승인, 상속포기, 유언의 방식 196
02 상속세 및 증여세법상 재산의 평가 198
03 상속세, 증여세 과세시 소급감정가의 인정여부 204
04 금전소비대차계약과 부동산 무상사용에 따른 증여세 208
05 창업자금에 대한 증여세 과세특례 210
06 가업승계에 대한 증여세 과세특례 216
07 중소기업을 위한 가업상속공제 제도 224
08 창업 중소기업 등에 대한 세액감면 231
09 증여재산공제 및 재차증여재산 235
10 특수관계 법인과의 거래를 통한 이익증여(일감몰아주기, 일감떼어주기) 238
11 특수관계인의 범위 244
12 주식이동할 때 발생하는 세금(비상장 주식) 248
13 액면가 주식양도, 주식증여의 위험성 251
14 부당행위(불공정자본거래) 255
TOPIC V 필수세금상식
01 세금의 종류 262
02 건강보험료 부과체계 265
03 사업자가 정기신고 外 세금납부 해야 하는 경우 269
04 가산세(1) 국기법, 법인세법, 소득세법, 부가가치세법 274
05 가산세(2) 세금계산서 관련 277
06 현금영수증의무발행업종과 과태료, 가산세 280
07 세법에도 공소시효가 있다고?(제척기간과 소멸시효) 284
08 제2차 납세의무 287
09 수정신고, 경정청구, 기한후신고 291
10 사업자단위과세와 총괄납부 294
11 매입세액불공제 297
12 대손세액공제(上) 300
13 대손세액공제(下) 303
14 돈을 받지 않았는데 부가가치세를 내야 한다고? 306
15 영세율의 종류 및 세금계산서 발급 310
16 재화의 간주공급·용역의 자가공급 314
17 상가분양권 양도는 뭔가 다르다 318
18 상가주택 양도시 양도소득세 321
19 1세대 1주택의 비과세 특례 324
20 비사업용 토지의 양도소득세 328
21 주택임대업 등록이 절세에 미치는 영향 332
22 비거주자의 세금신고 337
23 부동산매매업(개인/법인) 341
24 단순경비율 VS 기준경비율 345
25 권리금의 이해와 세금문제 349
26 성실신고확인제도 351
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