김세무사의 개인사업자 세무와 절세

2018년에 출간된 김세무사의 회계학코칭 식당 세무편은 2019년에 개정되었고, 이후에도 꾸준한 관심을 받으며 배민 아카데미를 통해 오프라인 및 온라인 라이브 강의가 이어져서 2019년 개정판은 식당 세무를 다루는데 있어서 특별한 주제로, 지속적인 관심을 받았다.
2024년에는 김세무사의 회계학코칭 식당 세무편이 개인사업자를 대상으로 전면 개정되었다. 소상공인들의 세무 관리에 대한 중요성은 강조되었으며, 이를 위해 택스케어 직원들이 노력하고 있다. 큰 법인이나 대규모 사업장은 전문 인력이 장부 작성과 세무신고를 진행하므로 업무 과정이 비교적 단순하지만, 1인 사업장이나 사무직 직원이 없는 개인사업체는 대표가 직접 세무를 처리해야 하므로 세무 관련 지식은 굉장히 중요하다.
이번 전면 개정판은 사장과 직원들에게 공통된 기준을 제공하고, 절세와 사업 성공을 모두 이룰 수 있는 책임을 소망한다.

서문
2024년 김세무사의 개인사업자 세무와 절세가 나오기까지

2018년 김세무사의 회계학코칭 식당 세무편 초판 서문
오너 셰프에겐 세금과외가 필요하다

감수를 마치며
식당 경영에 무기가 되어 줄 책
㈜비즈케어앤컴퍼니 신태용 대표이사

추천사
세금 역시 식당 경영의 일부로서 관리할 수 있는 계기가 되기를
현)한국외식업중앙회 회장 전강식
전)한국외식업중앙회 서초구 지회장 및 중앙교육원장 전강식

세금도 미리 관리해야 하는 분야가 되었다
세무법인 택스케어 회장 김성일 세무사

프로롤그
세무 달력을 미리 만들어보자
Part 1
부가가치세, 개인사업자 세무의 시작
부가가치세의 이해

[사업자등록증]
사업자등록증을 받아야 하는데 어떤 서류가 필요한가요?
[간이과세사업자]
사업자 낼 때 일반과세자보다 간이과세자가 유리한가요?
[매출구성]
우리가게 매출은 어떻게 집계를 하나요?
[적격증빙]
신용카드 결제하는 것보다
세금계산서를 받는 것이 부가세 신고할 때 더 유리한가요?
[의제매입세액공제]
계산서를 많이 챙겼는데도
부가세가 많이 나오는 이유는 무엇인가요?
[신용카드매입공제]
상하반기 매출이 비슷한데
하반기 부가세가 왜 더 많이 나오나요?
[부가세 기타 이슈]
1. 개인 사업을 법인으로 전환하면
부가세가 늘어난다는데 정말인가요?
2. 사업 초기 투자비용이 많이 들어갔는데
부가세를 일찍 환급받을 수는 없나요?
3. 자동차를 샀는데 매입세액공제가 가능한가요?

Part 2
인건비, 개인사업자 세무의 핵심

인건비의 이해

[인건비 신고 준비]
직원 인건비를 비용처리 하려면 어떻게 해야 하나요?
[인건비 신고 방법]
사업 초창기에 잠깐 일한 직원들에게
지급한 비용은 전부 월급인가요?
[인건비와 부가세 관계]
인건비가 많이 나가는데 부가세가 왜 많이 나오나요?
[4대 보험 신고]
4대 보험 신고는 꼭 해야 하나요?
[인건비 신고 여부 사례]
인건비 신고가 절세에 유리한 이유는 무엇인가요?
[퇴직금 신고]
퇴직금이 월급에 포함되어 있으면
퇴직금을 지급하지 않아도 되나요?
[추가 수당 신고]
직원이 갑자기 연장근로수당과 주휴수당을 달라고 하는데
어떻게 처리하나요?
[인건비 기타 이슈]
1. 직원들이 통장에 얼마를 찍어 달라고 하는데
인건비 신고를 어떻게 할까요?
2. 직원들이 자주 바뀌는데 근로계약서를 꼭 써야 하나요?
3. 외국인을 고용하려면 어떻게 해야 하나요?
4. 두루누리 사회보험, 고용 촉진 지원금 등 인건비 지원 제도 Q&A
5. 무단결근, 산재 처리, 권고사직 등 기타 노무 Q&A

Part 3
종합소득세, 개인사업자 세무의 종착역

종합소득세의 이해

[종합소득합산]
소득세는 올해 벌어들인 수입에 대해 내는 건가요?
[공동명의]
공동명의로 식당을 하면 소득세 신고할 때 유리한가요?
[장부작성의무와 이월결손금]
장부를 만들어 신고하면 어떤 점이 유리한가요?
[준비할 서류와 사업용 계좌]
소득세 신고를 위해 추가로 필요한 서류가 있나요?
[소득공제, 감면]
노란우산공제를 가입하면 어떤 장점이 있나요?
[성실신고 사업자]
식당 연 매출이 10억이 넘으면 소득세가 더 나온다는데
정말인가요?
[세무조사 대비]
세무조사가 나왔는데 어떻게 대응하면 될까요?

참고문헌

김수철 대표 세무사(택스케어)
서울대학교 경영학과를 졸업하고 동 대학원에서 회계학을 전공하고 이후 미국 펜실베이니아 주립대학교에서 응용통계학 석사 학위를 받았다. 택스케어에 합류하기 전 경영 컨설턴트로서 일하였으며, 경희대학교 의료경영대학원에서 겸임교수로 강의를 하였고 저술 활동과 기업체 강의 역시 꾸준히 하고 있다. 중소기업과 자영업을 위한 세무신고 및 상속세 및 증여세를 미리 계획하여 절세방안을 마련하는데 관심이 많으며, 한국세무사회에 중소기업위원으로 활동하며 2017년에 중소기업청장 표창을 받았다. 『김세무사의 회계학코칭-병원 세무편 2018년 개정판』 (머그, 2018), 『김세무사의 회계학코칭-식당세무편 2019년 개정판』 (머그, 2019), 『중소기업창업컨설팅』 (한국세무사회, 2017) 등 3편의 저서가 있다.