택스케어 상속증여 솔루션(양장본 Hardcover)

미리 준비하는 지혜가 내일의 평안을 만듭니다.
상속과 증여, 누구에게나 다가올 수 있는 일이지만 막상 준비하려면 복잡한 법률과 세법이 발목을 잡습니다. 어떻게 준비해야 덜 걱정하고, 덜 부담스러울 수 있을까요?
『상속증여솔루션』은 세무법인 택스케어 '상속증여연구소'가 수십 년간 쌓아온 실전 경험과 노하우를 담아, 상속·증여의 절세 전략을 명확하고 체계적으로 안내하는 책입니다.?국세청과 조세심판원 출신의 세무 전문가들이 참여하여, 실제 사례 중심으로 이해하기 쉽게 설명하고 있어 누구나 읽고 바로 활용할 수 있습니다.
10대 전략과 52가지 실전 사례를 통해 복잡한 절세 플랜을 쉽게 설계할 수 있도록 도와주며, 세금 신고부터 세무조사까지 철저히 대비할 수 있도록 구성했습니다.
솔루션 1부터 솔루션 5까지는 기본편으로 상속 및 증여세법의 기본적인 내용을 사례와 함께 설명하고 있기 때문에 상속 증여에 대한 관심이 있으나 본격적으로 실행 계획을 세우지 않은 독자는 기본적인 내용부터 숙지하는 것을 추천합니다. 이후는 응용편으로 솔루션 6은 가족법인, 솔루션 7은 가업승계 , 솔루션8은 미술품·가상자산 등, 솔루션9는 국제조세, 솔루션 10은 세무조사 등 다루고 있어서 관심있는 주제부터 발췌해서 읽을 수 있습니다.
2024년 7월에 상속 및 증여세법 정부 개정안(세율 인하와 공제 확대)가 발표되었는데 12월 10일 탄핵정국 속에 부결되었습니다. 개정이 일부 되었더라도 여전히 상속세와 증여세는 부담스러운 수준이었는데 부결까지 되니 상속증여 플랜과 대비가 더욱 중요한 시기라 여겨집니다.
억울하게 더 내는 세금은 이제 그만!?
『택스케어 상속증여솔루션』으로 사랑하는 가족의 미래를 더욱 든든하게 준비하세요.

[기본편]
부모님 뜻에 반하더라도 준비해야 하는 상속증여 10대 전략

솔루션 1.
상속증여플랜을 맡기기 전에 상속세 및 증여세법 포인트부터 숙지하자.
1-1. 상속세와 증여세 세율은 같다.
1-2. 상속세와 증여세는 공제 규모에 큰 차이가 있다.
1-3. 상속세와 증여세는 계산하는 방식(유산 과세형 vs 유산 취득형)도 다르다.
1-4. 우리 집도 상속세가 나올 수 있다.
1-5. 본인이 직접 시골 땅 증여세를 신고할 경우 문제가 될 수 있다.
솔루션 2.
상속증여에 대해 부모님께 말 꺼내기 힘들더라도 플랜은 미리 준비하자.
2-1. 상속과 증여 중 어떤 방법이 더 유리할까?
2-2. 상속·증여와 양도, 부담부증여 어떤 게 유리할까?
2-3. 주택을 증여받거나 상속받을 때 관련 세금은 어떻게 될까?
2-4. 부동산 상속 증여할 때 감정평가를 꼭 해야 하나?
2-5. 자녀 명의의 주식을 관리하고 있다면 언제 증여하는 게 좋을까?
2-6. 조부모와 부모에게 각각 받는 증여재산은 어떻게 신고해야 할까?
2-7. 사위와 며느리에게 증여하는 것이 과연 절세방안일까?
솔루션 3.
증여 대상이 무엇인지 분명히 알고 증여세 신고를 하자.
3-1. 부모에게 받은 축의금과 생활비, 손주들 학비 증여세 문제가 없을까?
3-2. 가족 간의 돈 거래, 갚을 건데 어디까지 대여이고 증여일까?
3-3. 결혼할 자녀의 주택 마련, 어디까지 증여세를 안 내도 될까?
3-4. 부모님 소유 아파트에서 전세보증금을 안 내고 산다면 세무 문제가 있나요?
3-5. 증여받은 재산을 반환할 경우 다시 증여세가 나올까?
3-6. 부모의 부동산을 담보로 사업자금 대출받는 경우에도 증여세가 나올까?
3-7. 증여받고 10년 동안 팔면 안된다는 말이 무슨 뜻일까?
3-8. 가족끼리 싸게 사고 팔면 양도세와 증여세를 줄일 수 있을까?
솔루션 4.
상속세 신고는 6개월짜리 장기 레이스임을 알고 신고하자.
4-1. 상속세 신고와 납부는 언제 어떻게 하는 걸까?
4-2. 배우자공제를 활용하면 상속세 절세에 큰 도움이 될까?
4-3. 유언이 상속세에 어떤 영향을 끼칠까?
4-4. 돌아가시기 전에 부모님 재산을 처분하면 상속세가 줄어들까?
4-5. 국세청이 상속세나 증여세를 부과할 수 있는 기간이 10년이라는데,
정말 안 내는 걸까?
4-6. 유류분 반환청구, 상속받지 못한 상속인의 마지막 수단이 될 수 있을까?
4-7. 상속 재산을 포기하면 상속세를 안 내도 될까?
솔루션 5.
상속세 납부를 위해 미리 준비해야 하는 포인트가 있을까?
5-1. 종신보험을 상속세 재원 마련을 위해 어떻게 활용할 수 있을까?
5-2. 세금을 주식이나 부동산으로 대신 내도 될까?
5-3. 당장 증여세나 상속세를 낼 수 없을 때 나눠서 낼 수 있을까?
5-4. 등기가 안된 상속받은 부동산을 매매할 수 있을까?
5-5. 혼인신고와 이혼은 상속세에 영향을 줄까?
5-6. 상속인인 자녀 대신 손자에게 상속하려면 어떻게 해야 할까?
5-7. 10년 이내 재상속되는 재산의 경우 상속세는 얼마나 나올까?

[응용편]
부모님 뜻에 반하더라도 준비해야 하는 상속증여 10대 전략
솔루션 6.
가족법인을 활용하면 상속증여 절세에 효과가 있을까?
6-1. 가족법인을 설립하면 상속증여에 유리할까?
참고. 특정법인과의 거래를 통한 이익의 증여 의제
6-2. 개인 소유 임대부동산을 임대법인으로 전환하면 상속증여에 유리할까?
참고. 성실신고확인대상 소규모법인
6-3. 가족 주주 중 부부 대신 자녀에게만 배당해도 될까?
솔루션 7.
가업승계, 가업상속공제만 믿고 있을 수 없다.
[가업승계 상속증여 지원 제도 개요]
7-1. 최대 600억 가업상속공제가 잘 활용되지 않는 이유는 무엇일까?
7-2. 가업승계 증여세 과세특례가 절세에 얼마나 도움이 될까?
7-3. 부모님으로부터 창업자금을 현금으로 받으면 증여세를 안 내도 될까?
7-4. 비상장 주식의 가치 평가와 가업 승계전략
7-5. 명의신탁주식이 있을 때 상속증여 절세 방법이 있을까?
7-6. 일감몰아주기와 가업 승계전략
솔루션 8.
미술품, 가상화폐, 신종 투자자산 및 신탁제도 등을 활용한 절세 신기술
8-1. 미술작품, 절세에 유리할까?
8-2. 코인을 이용하면 절세에 유리할까?
8-3. 수익자 연속신탁을 이용한 절세, 과연 유리할까?
8-4. 장애인 신탁과 유언대용신탁의 장점은 무엇일까?
솔루션 9.
해외로 나간다고 상속·증여세가 무조건 줄어드는 것은 아니다.
9-1. 해외 거주자인 자식에게 부동산을 증여할 때 증여세를 내야 할까?
9-2. 이민 가면 한국에서 상속세가 줄어들까?
솔루션 10.
상속·증여 신고는 반드시 세무조사를 하니 미리 대비하자.
10-1. 상속세 세무조사는 무조건 나오는 걸까?
10-2. 부동산을 구입하면 자금출처 세무조사가 무조건 나올까?
10-3. 추정상속재산 세무조사는 왜 힘들까?

김수철 세무법인 택스케어 대표세무사입니다. 서울대학교 경영학과를 졸업하고 동 대학원에서 회계학을 전공하였고 이후 미국 펜실베이니아 주립대학교에서 응용통계학 석사 학위를 받았습니다. 택스케어에 합류하기 전 경영 컨설턴트로서 일한 경험을 바탕으로 상속증여세를 미리 계획하고 맞춤형 절세방안을 마련하는데 관심이 높습니다. 김세무사의 회계학코칭 시리즈 3권(병원세무, 식당세무, 개인사업자)와 한국세무사회에서 개인창업 세무관련 책「중소기업창업컨설팅」(한국세무사회, 2017) 을 출간한 바 있습니다.