디지털 회계정보를 활용한 경영분석 및 사례연구

1장 디지털 회계정보와 분석 도구의 이해
제1절 디지털 회계정보 데이터베이스
제2절 디지털 회계정보 수집 방법
제3절 디지털 회계정보의 처리 도구
연습문제

2장 기업경영분석 개요
제1절 경영분석의 의의
제2절 경영분석의 목적 및 체계
제3절 신용분석기법 개요
제4절 신용분석기법
제5절 신용분석 단계 및 한계
연습문제

3장 기업 경영환경 분석
제1절 기업 경영환경 분석 개요
제2절 외부 경영환경 분석
제3절 기업위험 분석
제4절 경영전략 분석
연습문제

4장 재무제표에 대한 이해
제1절 재무제표 관련 법률 및 회계기준
제2절 재무보고 개념체계에 대한 이해
제3절 재무제표를 보는 관점
제4절 재무제표 기본 요소의 인식 및 측정
제5절 신용분석 시 유의해야 할 계정과목
제6절 재무제표의 유용성과 한계
[참고 4-1] 금융자산의 분류와 평가방법
[참고 4-2] 유형자산의 재평가와 처분
[참고 4-3] K-IFRS에서의 재무제표 구분
[참고 4-4] 은행 여신의 종류 및 Usance
연습문제

5장 현금흐름표에 대한 이해
제1절 현금흐름표의 의미 및 유용성
제2절 현금흐름 패턴
제3절 현금흐름표 작성 방법
제4절 현금 수지 분석표의 이해
제5절 잉여현금흐름(FCF: Free Cash Flow)의 이해
[참고 5-1] 처분가능 현금흐름(NFCF: Net Free Cash Flow)
[참고 5-2] 국제 신용평가기관의 현금흐름 체계
연습문제

6장 신용분석의 기본 분석기법
제1절 전통적인 재무비율 분석
제2절 현금흐름 분석
제3절 시장가치 분석(market value analysis)
연습문제

7장 신용분석 패러다임의 변화
제1절 재무정보의 재해석
제2절 단기 지급능력 분석 방법의 변화
제3절 장기 지급능력 분석 방법의 변화
제4절 현금흐름 분석지표의 변화
제5절 가치평가를 위한 재무제표 재구성
제6절 회계이익에 대한 패러다임의 변화
제7절 ESG 경영의 대두
[참고 7-1] KMV의 DD(Distance to Default) 모형
[참고 7-2] 자기자본비용 산출 방법 요약 및 특징
연습문제
[보론] 가치평가모형

8장 오픈 API를 이용한 재무제표 분석
제1절 오픈 API에 대한 이해
제2절 파이썬(Python) 프로그램의 설치
제3절 DART의 오픈 API를 활용한 재무제표 분석

9장 SAS를 활용한 재무제표 분석
제1절 SAS 프로그램의 이해
제2절 디지털 회계정보의 로딩(loading)
제3절 자료 처리
제4절 회계정보에 대한 이상치 제거 및 재무비율 생성 방법
제5절 SAS를 활용한 실증연구 사례
[참고 9-1] 경영분석(재무제표 분석)에 필요한 TS2000 계정과목 및 개요 정보
[참고 9-2] TS2000 계정과목 체계

10장 포렌식 회계의 이해 및 회계 부정 적발 방법
제1절 포렌식 회계(Forensic accounting) 개요
제2절 회계 부정의 개념
제3절 부실의 징후(Red flag)
제4절 회계 부정 적발 방법(Forensic accounting techniques)
[참고 10-1] 국내 비상장기업에 적합한 M-Score 개발 연구
연습문제

11장 기업 부실의 원인 및 부실 기업 예측
제1절 기업 부실의 원인
제2절 부실채권 확인 요령
제3절 기업 부실 예측기법
제4절 신용평가에 대한 이해
[참고 11-1] 국제 신용평가기관 및 국내 신용평가기관 현황
[참고 11-2] 바젤Ⅱ와 금융기관의 신용평가
[참고 11-3] 기업가치평가와 기업 신용분석(평가)의 차이
연습문제

12장 비상장기업 경영분석 및 부정 회계 적발 사례
제1절 잘못된 신용분석 사례
제2절 회계정보를 활용한 신용분석 종합사례
제3절 부실 예측 사례
[참고 12-1] 자본조달 구성비 및 영업투하자본 변화가 자기자본이익률에 미치는 영향

연습문제 및 사례연구 해답
[부록] 재무제표에 숨어있는 회계 속임수
참고문헌

김성규 [학력]
한양대학교 일반대학원 경영학 박사
한양대학교 경영대학원 경영학 석사
서강대학교 금융전문가과정 수료
한양대학교 경영대학 경영학 학사
[주요 경력]
한양대학교 에리카캠퍼스 경영학부 겸임교수(현), 한국회계정책학회 포렌식회계위원장(현)
신용보증기금 리스크관리실 팀장, 강북지점장 등 역임
[주요 논문]
"U-shaped Relationship between Cash Conversion Cycle and Financial Distress: Evidence from Unlisted Companies in Korea", Korean Accounting Review, 2024. 외 다수
[주요 연구 분야]
기업신용평가, 부실기업예측, 기업가치평가, 포렌식회계(회계부정 적발), 신용리스크관리