개인 사업자 세금 비밀파일

"세금 폭탄이 두려운 1인 사장님을 위한 필독서"
매년 5월과 1월, 세금 신고 기간만 되면 가슴이 답답해지는 1인 사업자나 창업을 준비 중인 예비 대표님들에게 이 책을 강력히 추천합니다. 이 책은 당장 세무사에게 기장을 맡기기에 부담스러운 초기 사업자에게 스스로 세무 흐름을 파악하고 통제할 수 있는 '세무 문해력'을 선물할 것입니다. "모르면 괴롭고 알면 즐겁다"는 책 속 인용구처럼, 이 책을 통해 세무라는 험난한 도로를 안전하게 주행할 수 있는 내비게이션을 얻으시길 바랍니다. 단순한 지식 전달을 넘어, 1,000만 원 이상의 가치를 지닌 '사업의 방어기제'를 구축하고 싶은 분들에게 일독을 권합니다.

1장 세무회계 기초 _ 10선 | 014 |
01. 강동원이 그토록 찾던 장부의 정체 016
02. 생각보다 세금 많이 나옵니다. 018
03. 왜 똑똑한 사장님들이 탈세로 망할까? 023
04. 적자 내는 사장이 성공하는 이유 026
05. 이것도 모르고 사업한다고요? 029
06. 언제부터 회계사 세무사한테 맡겨야 할까? 032
07. 헷갈리는 세무용어, 한번에 정리해드려요. 035
08. 사업용 통장, 이렇게 나누면 관리가 쉬워져요. 038
09. 개인이냐 법인이냐, 그것이 문제로다. 041
10. 법인은 따로, 개인은 종합입니다. 044

2장 사업시작 _ 10선 | 048 |
01. 25가지 세금? 사업자는 3가지만 알면 돼요. 050
02. 언제 뭘 내야 하나? 사업자 필수 세무일정 053
03. 개인사업자 창업, 이렇게 시작하세요. 056
04. 사업자등록 안 하고 사업하면 어떻게 될까? 060
05. 사무실 계약, 확정일자 꼭 받아야 하는 이유는? 063
06. 자택 사업자등록, 괜찮을까? 놓치기 쉬운 주의사항 065
07. 6자리 업종코드가 세금을 결정합니다. 067
08. 인테리어 할때 부가세, 안 내면 안 될까요? 070
09. 권리금, 이렇게 처리 안 하면 손해봅니다. 073
10. 사업자등록 끝! 그 다음엔 뭘 해야 하죠? 076

3장 부가가치세 _ 13선 | 080 |
01. 부가세는 대체 뭘 부과하는 세금일까? 082
02. 부가세, 사업자 구분과 계산구조 한 번에 정리 085
03. 일반과세 vs 간이과세, 나한테 유리한 건? 088
04. 세금계산서, 돈 받는 쪽이 발행합니다. 091
05. 세금계산서, 언제 발행해야 하나요? 095
06. 전자세금계산서, 홈택스에서 직접 발행하세요. 098
07. 현금영수증, 안 끊으면 진짜 걸립니다. 103
08. 영수증에도 급이 있다! 적격증빙의 힘! 106
09. 9인승 카니발이 잘 팔리는 진짜 이유? 110
10. 식당 사장님이 꼭 알아야 할 보너스 절세, 의제매입세액 113
11. 직원 월급, 회식비, 내 밥값… 부가세 환급될까? 116
12. 적자인데도 부가세 내라고요? 돈 없어도 신고는 필수! 119
13. 가짜 세금계산서, 세금 아끼려다 감옥 갑니다. 122

4장 종합소득세 _ 14선 | 126 |
01. 종합소득세? 한마디로 '종합'하는 겁니다. 128
02. 세금폭탄은 없다! 소득세 구간의 진짜 계산법 132
03. 적자가 나도 신고는 필수! 결손금의 힘! 135
04. 홈택스에 안 뜨는 증빙이 종소세 절세의 핵심! 138
05. 부부가 함께 하면 세금이 줄어든다? 공동사업자 절세법 141
06. 차 한 대로 세금 500만원 줄이는 법 146
(구입ㆍ리스ㆍ렌트, 사업용 차량 절세의 모든 것)
07. 청첩장ㆍ부고장도 비용 처리된다? 경조사비 세금 처리 완전정리 152
08. 대출이자, 세금 줄이는 무기가 될까? 156
09. 가족 공제부터 노란우산까지, 개인 절세 필살기 160
10. 청년이면 세금 '0원' 가능합니다. 5년간 100% 감면받는 법 164
11. 3.3% vs 정규직, 어느 쪽이 진짜 이득일까? (통합고용세액공제) 167
12. 매출이 늘면 오는 통지서, '성실신고 사업자'의 세계 171
13. 개인사업자도 직장 다닐 수 있을까? (근로소득+사업소득 둘 다 있을 때) 176
14. 세금 낼 돈이 없을 때, 합법적으로 시간을 버는 방법 181

5장 인건비 & 4대보험 _ 18선 | 184 |
01. 인건비를 비용으로 인정받으려면? 세무서가 보는 4가지 기준 186
02. 직원 월급, 준다고 끝이 아닙니다. 매달 10일, 원천세 신고의 날 190
03. 이 사람, 직원으로 써야 할까? 프리랜서로 써야 할까? 196
04. 직원 없을 때, 원천세ㆍ4대보험 이렇게 정리하세요. 199
05. 아는 동생 알바라도 근로계약서는 꼭 써야 하는 이유? 202
06. 직원 뽑으면 무조건 4대보험? 헷갈리는 가입기준 딱 정리해드립니다. 206
07. 직원 월급보다 더 나갑니다. 사장님이 실제로 내는 4대보험 209
08. 4대보험료도 절세가 되나요? 사장님이 꼭 알아야 할 4가지 활용법 213
09. 건강보험료 안 내는 사장님? 피부양자 가능 조건은 이것뿐입니다. 217
10. 연차는 선택, 주휴수당은 필수입니다. 5인 기준 딱 한 번에 정리 221
11. 알바 1년 일했는데 퇴직금 줘야 하나요? 226
12. 무단결근하고 도망간 알바, 급여 줘야 하나요? 230
13. 배우자 직원 vs 공동사업자, 뭐가 진짜 더 절세될까? 234
14. 외국인 직원 고용? 이것부터 반드시 확인하세요. 238
15. 사장인 나도 급여ㆍ퇴직금 받을 수 있을까? 242
16. 사업자 2개면 4대보험도 두 번 내나요? 245
17. 직원 실업급여? 사장님이 "해주는 것"이 아닙니다. 248
18. 직원 뽑으면 받는 돈, 정부 지원금 이렇게 챙기세요. 251






6장 법인전환&사업양도 _ 7선 | 256 |
01. 왜 다들 법인전환을 고민할까? 258
02. 법인전환은 언제 하는 게 가장 유리할까? 261
03. 법인전환 절세의 비밀, 영업권이 뭘까? 265
04. 법인의 돈을 안전하게 '내 돈'으로 만드는 방법, 급여 설계 269
05. 사업 넘기면서 받는 권리금, 세금 신고는 어떻게? 272
06. 폐업신고만 하면 끝? 세금 신고 2가지 놓치지 마세요. 275
07. 세금 신고 잘못했다면, 바로잡는 두 가지 방법 (경정청구 vs 수정신고) 278


7장 세무조사 _ 4선 | 282 |
01. 세무조사, 갑자기 오지 않습니다. 사장님이 보내는 5가지 위험 신호 284
02. 세무조사는 이렇게 진행됩니다. 유형ㆍ절차ㆍ체크포인트 288
03. 세무서가 가장 많이 잡아내는 항목 TOP 7 291
04. 세무조사 받을 때 사장님이 반드시 지켜야 할 6가지 행동 원칙 294


8장 업종별 세무 유의사항 _ 8선 | 296 |
01. ① 유튜브ㆍ인플루언서 298
02. ② 학원업 303
03. ③ 인테리어업 308
04. ④ 무인카페ㆍ무인점포 312
05. ⑤ 심리상담센터 316
06. ⑥ 숙박공유업ㆍ에어비앤비 320
07. ⑦ 공인중개사 324
08. ⑧ 부동산임대업 329

송재근 공인회계사 | 공인중계사 |

현) 에이피택스 세무회계 대표 공인회계사 (세무사)
에이피부동산 대표 공인중개사
유튜브 채널 [송집사TV] 운영
한국공인중개사협회 과천시 부림동 분회장
과천시 도시분쟁조정위원회 위원
과천시 공동주택관리 분쟁조정위원회 위원