세무학과 학생들을 위한 세법 첫걸음

머리말 1

I. 세법은 이래서 어렵고 주눅 들게 한다 3
1. 일단 책이 두껍다 4
2. 이것을 머릿속 어디에 담아두고 저장할지 생각하면 답답하다 4
3. 다른 법과 체계도 알아야 하는 종합성격이라서 어렵다 4
4. 책도 방대한데도 해설이 매우 부족하기에 공부에 힘이 든다 5
5. 결국 자연법 원리로 해결이 되는 것인데 가려져 있다 6
6. 초보의 기를 죽이는 종합표 등이 단원 시작하면서부터 나온다 7
7. 육중하고 험준한 산을 정복하기 7

II. 이런 준비가 되었다면 세법 학습이 좀 낫다 9
1. 회계학을 어느 정도 감 잡고 오면 훨씬 낫다 10
2. 세법은 어렵기 때문에 공부 효과가 더 난다 10
3. 후반부로 가면 다른 법과 유사한 측면들이 많이 나온다 11
4. 나와 다른 사람을 경제적으로 이롭게 한다는 식의 책임감 11
5. 지금 무엇을 하고 있는지 의식하고 봐야 좋은 이해가 나온다 12
6. 시험에는 안 나오지만 그래도 목차 순서가 잡히면 매우 좋다 12
7. 말 문제만 따로 정리된 교재를 보는 것도 도움된다 13

III. 세법의 본질 15
1. 학문으로서의 본질 16
2. 법인세가 가장 근간이 되는 공부 중심이다 17
3. 세법에서의 자연 논거 17
4. 세법과 회계학은 학습하면 이런 차이가 느껴진다 18
5. 세법은 철학적으로도 좋은 측면이 있다 20

IV. 세법을 학습하고 나면 이렇게 개선된다 23
1. 들어가기 24
2. 일정 단계 전에는 자신의 개선된 모습이 잘 안 그려진다 24
3. 세무사 사무실 베테랑 직원들도 다 아는 것인데 24
4. 지식이 올라가면 풀리는 느낌과 연결의 느낌 두 가지가 든다 25
5. 두꺼운 교과서의 두꺼움이 덜 느껴진다 26
6. 강의식으로 공부하고 있는 자신을 발견하게 된다 27
7. 화두가 주어지면 쭉쭉 나아가게 되는 자기 자신을 발견하게 된다 28
8. 세법 공부에서 작용하는 심리학 28

V. 세법의 말 문제 특징 31
1. 세법 말 문제는 OX 논리, 연결 논리, 경제 논리의 복합체 32
2. 경제 논리의 극치 32
3. 이런 마인드로 공부하면 전문가가 되는 느낌이 강하게 든다 33
4. 이게 아주 확대가 되면 아주 창의적인 생각들을 많이 하게 된다 34
5. 이런 경제 논리들은 아주 노후까지도 간다 34

VI. 세법 계산 문제의 본질 35
1. 들어가기 36
2. 처음에는 세법의 조건과 용어도 어려워 계산도 부담된다 36
3. 물어보는 포맷이 다소 비슷하다는 것을 느끼게 된다 37
4. 세법의 계산 문제 받아들이기 37

VII. 테이블 의식에 입각한 세법 공부 39
[부가가치세법] 40
■ 부가세법 총론 40
■ 과세표준과 매출세액계산 42
■ 매입세액의 계산 44
ㆍ 매입세액의 계산: 초보 때는 이런 것을 모른다 44
■ 간이과세자 46
ㆍ 간이과세자: 초보 때는 이런 것을 모른다 46
[법인세법] 48
■ 법인세법 총론 48
■ 결산조정사항 신고조정사항 49
ㆍ 손금과 손금불산입(접대비): 초보 때는 이런 것을 모른다 49
■ 충당금과 준비금 51
ㆍ 충당금과 준비금: 초보 때는 이런 것을 모른다 51
■ 부당행위 계산의 부인 52
ㆍ 과세표준과 세액계산: 초보 때는 이런 것을 모른다 52
ㆍ 합병 및 분할 특례: 초보 때는 이런 것을 모른다 52
ㆍ 기타 법인세: 초보 때는 이런 것을 모른다 55
[소득세법] 57
■ 소득세법 기본 57
ㆍ 소득세법 기본: 초보 때는 이런 것을 모른다 57
ㆍ 이자소득과 배당소득: 초보 때는 이런 것을 모른다 59
■ 종합소득 - 사업소득 61
ㆍ 종합소득 - 사업소득: 초보 때는 이런 것을 모른다 62
■ 종합소득 - 근연기(근로소득, 연금소득, 기타소득) 64
ㆍ 종합소득 - 근연기: 초보 때는 이런 것을 모른다 65
■ 종합소득 - 소득금액 및 세액계산의 특례 66
ㆍ 소득금액 및 세액계산의 특례: 초보 때는 이런 것을 모른다 66
■ 종합소득세액의 계산 68
ㆍ 종합소득세액의 계산: 초보 때는 이런 것을 모른다 70
ㆍ 종합소득 공제: 초보 때는 이런 것을 모른다 70
ㆍ 퇴직소득세의 계산 70
ㆍ 양도소득세의 계산과 납세절차 71
ㆍ 양도소득세의 계산과 납세 절차: 초보 때는 이런 것을 모른다 72
[국세기본법] 72
ㆍ 국세기본법: 초보 때는 이런 것을 모른다 75
■ 상속세 증여세 75
■ 지방세법 76
■ 국제징수법 77
■ 국제조세조정에 관한 법률 77
■ 조세범처벌법 77

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