신방수 세무사의 비거주자 부동산 절세 가이드북

비거주자 상황에 따른 맞춤 양도세와 상속세 절세 전략 탑재
어떻게 취득세, 양도세, 상속세, 증여세를 절세할 수 있을까?

이 책은 국내 최초로 비거주자의 국내 부동산과 관련해 발생하는 취득세, 보유세, 임대소득세, 상속세, 증여세 등을 정통으로 다루었다. 영주권자 등 비거주자와 그 가족, 이들의 각종 업무처리를 담당하는 은행 종사자 또는 세무업계, 자산관리업계 종사자들에게 유익한 내용으로 채워져 있다.
총 8장으로 구성된 이 책은 제1장에서는 비거주자와 국내 부동산과 관련된 세무상 쟁점을 살펴본다. 제2장에서는 비거주자 부동산 세무에서 가장 난해하다고 여겨지는 거주자와 비거주자의 판단에 대해 심층분석을 했다. 이후 제3장부터 제8장까지는 세목별로 거주자와 비거주자의 세무상 쟁점을 비교하면서 비거주자의 세무처리법에 대한 이해를 도왔다. 제3장은 부동산 취득과 세금에 관한 내용이며, 제4장은 비거주자의 부동산 보유, 임대와 세금에 대해 설명했다. 제5장은 비거주자의 부동산 양도절차의 모든 것을 수록했으며 제6장에서는 비거주자의 양도세 비과세 전략을 소개했다. 제7장은 비거주자와 상속세 세무처리법, 제8장은 비거주자와 증여세 세무처리법을 알려준다.
절세에 대한 이해를 돕기 위해 [절세 탐구]를 마련해둔 것도 눈여겨볼 만하다. 비거주자의 부동산 관련 절세에 대해 모든 궁금증을 이 한 권의 책으로 해결해보자.

머리말 ㆍ 4
일러두기 ㆍ 12

제1장 비거주자의 국내 부동산과 세무상 쟁점
비거주자가 부동산 세금을 알아야 하는 이유 ㆍ 14
거주자와 비거주자의 구분(기본) ㆍ 17
거주자 또는 비거주자에 따라 달라지는 부동산 세금 ㆍ 21
비거주자에 대해 부동산 세금을 과세하는 원칙 ㆍ 27
국가 간의 이중과세는 어떻게 조정할까? ㆍ 30
[절세 탐구 1] 거주자와 비거주자의 소득세 과세방법 ㆍ 35
[절세 탐구 2] 비거주자와 납세관리인제도 ㆍ 40

제2장 국내 거주자와 비거주자의 판단
비거주자 판단이 중요한 이유 ㆍ 44
세목별 거주자와 비거주자 판단 ㆍ 46
거주자와 비거주자의 구분법 ㆍ 50
비거주자 판단의 핵심요소와 비거주자 판정 사례 ㆍ 57
가족의 일부 귀국과 비거주자 판단 ㆍ 63
체류기간(183일)과 비거주자 판단 ㆍ 68
영주귀국을 하는 경우의 거주자 산정방법 ㆍ 72
국외 파견공무원·해외 주재원과 비거주자 판단 ㆍ 76
유학생, 승무원, 운동선수 등과 비거주자 판단 ㆍ 80
[절세 탐구] 이중거주자는 어떻게 판단할까? ㆍ 82

제3장 비거주자의 부동산 취득과 세금
비거주자의 부동산 취득 시 행정 및 세무절차 ㆍ 90
거주자와 비거주자(영주권자)의 부동산 취득절차 ㆍ 94
비거주자의 국내 주택 취득과 취득세 ㆍ 98
비거주자의 국내 상가 취득과 취득세 ㆍ 103
[절세 탐구] 비거주자의 국내 부동산 취득 시 주요 신고제도 ㆍ 106

제4장 비거주자의 부동산 보유·임대와 세금
거주자와 비거주자의 보유세 비교 ㆍ 110
거주자와 비거주자의 임대소득 과세방식 비교 ㆍ 114
임대소득 비과세와 분리과세 그리고 감면의 적용 ㆍ 117
비거주자의 임대소득 과세구조 ㆍ 122

제5장 비거주자의 부동산 양도절차
거주자와 비거주자의 양도절차 ㆍ 128
거주자와 비거주자의 국내 양도세 신고절차 ㆍ 131
거주자와 비거주자의 양도세 과세구조 비교 ㆍ 137
주택 양도세 비과세 구조 ㆍ 140
해외이주법에 따른 해외 이주와 비과세 ㆍ 145
1년 이상 국외 거주에 의한 출국과 비과세 ㆍ 153
해외 출국으로 인한 고가주택의 양도와 비과세 ㆍ 161
[절세 탐구 1] 해외 이주비, 재외동포의 재산반출과 자금출처의 확인 ㆍ 167
[절세 탐구 2] 대주주의 해외 이주와 국외전출세 ㆍ 172

제6장 비거주자 양도세 비과세 전략
비거주자에게 비과세 전략이 필요한 이유 ㆍ 178
거주자와 비거주자의 주택 양도세 비과세제도 ㆍ 182
비거주자가 거주자가 된 경우의 양도세 비과세 요건 적용법 ㆍ 185
비거주자가 거주자가 된 경우의 장기보유특별공제 적용법 ㆍ 190
비거주자가 거주자가 되는 방법 ㆍ 195
주택양도 시 거주자 여부 세무조사 ㆍ 198
국외 영주권 또는 시민권자의 양도 사례 ㆍ 203
비거주자가 183일 이상 국내 체류 후 주택을 양도하는 경우 ㆍ 207
해외 주재원(거주자)의 양도 사례 ㆍ 210
비거주자의 재건축입주권 비과세 ㆍ 215
비거주자의 분양권 양도 사례 ㆍ 220
비거주자의 주택임대사업자 거주주택 비과세 특례 ㆍ 223
[절세 탐구 1] 비거주자의 주택임대사업과 과세체계 ㆍ 227
[절세 탐구 2] 해외 출국 전과 후의 양도세 과세방식(종합) ㆍ 228
[절세 탐구 3] 비거주자도 이월과세와 부당행위계산을 적용받을까? ㆍ 233

제7장 비거주자와 상속세 세무처리법
상속 발생 시 업무절차 ㆍ 240
비거주자의 상속세 계산 전 필수적으로 알아야 할 것들 ㆍ 245
비거주자의 상속세를 이해하는 절차 ㆍ 252
비거주자의 상속세 계산법 ㆍ 258
상속세 이중과세 조정 ㆍ 261
상속세, 거주자가 유리할까? 비거주자가 유리할까? ㆍ 264
[절세 탐구] 상속순위와 상속재산 분배방법 ㆍ 270

제8장 비거주자와 증여세 세무처리법
거주자와 비거주자의 증여세 과세방식 ㆍ 276
거주자와 비거주자의 증여세 계산구조 ㆍ 280
거주자가 국내 재산을 비거주자에게 증여하는 경우 ㆍ 283
사전증여와 상속세 합산과세 ㆍ 287

신방수 세무사

국내 세무업계에서 가장 많은 책을 쓰고, 가장 많은 독자층을 탄생시킨 베테랑 세무사다. 또한, 연간 강의를 100회 이상 하면서 독자들과 소통을 늘리고 있다. 현재 기업과 개인 고객을 위해 다양한 컨설팅 및 세무회계 서비스 제공도 병행하고 있다.

한양대학교 경영학과를 졸업하고, 연세대학교 법무대학원에서 조세법을 전공했다. 세무법인 정상 대표이사를 역임하고, 현재는 이 법인의 이사로 재직 중에 있으며, 건설기술교육원에서 세법 전담 교수로도 활동하고 있다. MBC·KBS·SBS 등 공중파 방송은 물론이고, YTN 등에도 출연하고 있다.

저서로는 초베스트셀러인 《합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법》 시리즈, 《가족 간 상속·증여 영리법인으로 하라!》, 《메디컬 건물, 이렇게 취득하고 운영하라》, 《부동산 투자·중개·등기 세무 가이드북》, 《공인중개사 세무 가이드북》, 《가족 간 부동산 거래 세무 가이드북》, 《부동산 세무 가이드북》, 《기업회계 실무 가이드북》, 《N잡러를 위한 1인 사업자 세무 가이드북》, 《상속·증여 세무 가이드북》, 《절반으로 줄이는 상속·증여 절세법》, 《확 바뀐 부동산 매매사업자 세무 가이드북》, 《가족법인 이렇게 운영하라》, 《병의원세무 가이드북》, 《재건축·재개발 세무 가이드북》, 《법인 부동산 세무리스크 관리노하우》, 《양도소득세 세무리스크관리노하우》, 《회사 세무리스크 관리노하우》, 《IFRS를 알아야 회계가 보인다》 등 80여 권이 있다.

? 홈페이지 : www.toptax.co.kr(세무법인 정상)
? 온라인 세무상담 : 신방수세무아카데미
(네이버 카페 : https://cafe.naver.com/shintaxpia)