법인 영업 컨설턴트 가이드북 100문 100답

법인 자산을 가장 빈틈없이 관리하는 효율적인 방법,
법인 영업 컨설팅 A to Z!

이 책은 법인 영업의 핵심을 이해하고, 실무에서 활용할 수 있도록 100가지 문답으로 구성한 실무 매뉴얼이자 가이드북이다. 법인 영업은 단순히 상품을 제안하거나 고객을 응대하는 것에서 그치지 않는다. 이는 법인을 이해하고, 경영자를 이해해야 하며, 법인정관에서부터 가지급금, 차명주식, 미처분이익잉여금, 상속과 증여, 가업승계까지 법인을 둘러싼 모든 복잡한 이슈를 꿰뚫을 수 있어야 한다. 이러한 법인 영업에 관해 책은 100가지 문답을 17장으로 나눠 어떤 상황에서든 필요한 질문을 찾아볼 수 있도록 구성했다.
1장과 2장에서는 법인전환과 정관 작성에 관해 이야기하며, 사업 구조 재편시 고려해야 할 법인전환의 방식과 정관 구성에 관해 실무 관점에서 설명한다. 3장과 4장에서는 가지급금과 가수금이라는 회계 항목을 어떻게 정리하고, 이를 통해 절세할 수 있을지 방법을 설명한다. 5~7장에서는 차명주식, 비상장주식 평가, 자기주식 취득 및 소각 등 주식과 관련된 실무 이슈를 소개하며, 상속·증여, 배당, 지배구조 개선 측면에서의 전략까지 설명한다. 8장에서는 미처분이익잉여금의 위험성과 해소 전략을 제시하며, 9~10장에서는 CEO플랜과 법인 및 대표의 절세 전략에 관한 다양한 보험 활용 방법 및 급여설계 방안을 제시한다. 11~12장에서는 상속과 증여의 개념, 절세 전략, 추정·의제 과세에 관해 이야기한다. 13장에서는 가업승계 전반을 다루며, 가업상속공제, 증여세 과세특례, 창업자금 특례까지 실무 예시와 함께 상세히 이야기한다. 14~17장에서는 중대재해처벌법, 경정청구, 사내근로복지기금, 인사·노무관리 등 현장에서 쉽게 간과되지만 법인 영업에서 반드시 알아야 하는 법적·제도적 요소들에 관해 이야기한다.
저자들은 이 책에서 법인 컨설팅은 단순한 절세 전략이 아니라, 시간이 흐르며 무너진 법인의 균형을 바로잡는 일이라고 이야기한다. 이처럼 저자들의 실전 경험을 통해 법인 영업 컨설팅의 진짜 어려움과 해결 방법을 담은 책으로 올바른 방향을 잡는다면, 누구나 법인을 가장 효율적인 길로 이끌어갈 수 있는 컨설턴트가 될 것이다.

프롤로그 … 4

1장. 사업구조 재편의 출발점, 법인전환
Q1 법인이란? … 18
Q2 법인전환이란? … 20
Q3 법인전환의 장단점은? … 28
Q4 법인전환 후 기존 개인사업자의 자산과 부채의 처리는? … 30
Q5 법인으로 전환하면 사업의 운영방식은 어떻게 달라지나? … 33
Q6 법인전환 시 발생하는 세금에는 어떤 것이 있나? … 35
Q7 법인전환 시 세금 감면을 받기 위한 조건과 사후 관리는? … 37
Q8 성실신고 확인제도란? … 39
Q9 포괄양수도 방식과 현물출자 방식의 차이점은? … 41
Q10 부동산이 있는 경우와 없는 경우의 법인전환 차이점은? … 44
Q11 법인이 절세 전략으로 고려하는 분산이란? … 45
Q12 법인전환이 곤란한 기업 유형에는 어떤 것이 있는가? … 47

2장. 법인 설립의 첫걸음, 법인정관
Q1 법인정관이란? … 54
Q2 법인의 목적을 명확히 설정하는 이유는? … 57
Q3 주식 양도 제한의 필요성은? … 58
Q4 이익배당 및 잉여금 처리가 중요한 이유는? … 59
Q5 임원의 보수 및 복리후생을 정관에 포함하는 이유는? … 61
Q6 정관 변경이 필요한 경우는? … 62
Q7 정관 변경은 어떻게 하는가? … 63

3장. 정리하지 않으면 위험한 가지급금
Q1 가지급금이란? … 66
Q2 인정이자란 무엇이며, 어떻게 계산되는가? … 69
Q3 급여·상여금으로 상환 시 고려사항은? … 70
Q4 배당금으로 상환 시 고려사항은? … 72
Q5 퇴직금으로 상환 시 고려사항은? … 73
Q6 특허권을 활용해서 상환 시 고려사항은? … 76
Q7 자기주식 취득을 통한 상환 시 고려사항은? … 78
Q8 가족 간 증여를 통한 상환 시 고려사항은? … 80

4장. 지금 정리해야 하는 가수금
Q1 가수금이란? … 84
Q2 가수금을 자본금으로 전환하는 절차는? … 88
Q3 가수금과 가지급금의 차이점은? … 92
Q4 대표이사 사망 시 가수금 처리는? … 96
Q5 가수금이 많은 회사가 금융기관 대출을 받을 때의 불이익은? … 97

5장. 법인이 반드시 정리해야 할 명의신탁주식(차명주식)
Q1 명의신탁 주식이란? … 102
Q2 왜 과점주주가 되는 것을 회피하는가? … 106
Q3 회사 설립 시 발기인 요건은? … 107
Q4 명의신탁 시의 증거자료는? … 108
Q5 유상으로 회수하는 경우, 증여세와 양도세 과세금액은 얼마인가? … 110
Q6 무상으로 찾아오는 경우, 증여세는 어떻게 계산되나? … 111
Q7 명의신탁주식환원제도란? … 114

6장. 절세의 핵심지표, 비상장주식 평가
Q1 비상장주식이란? … 118
Q2 비상장주식의 가장 효과적인 절세 전략은? … 125

7장. 주주관리, 재무구조 개선을 위한 자기주식
Q1 자기주식이란? … 128
Q2 자기주식을 취득하는 이유는? … 133
Q3 자사주 취득, 처분, 소각이란? … 135

8장. 성장의 증거인가, 위험의 시작인가? 미처분이익잉여금
Q1 미처분이익잉여금이란? … 140
Q2 미처분이익잉여금이 많으면 어떤 문제가 발생하나? … 144
Q3 미처분이익잉여금을 줄이는 가장 효과적인 방법은? … 145
Q4 신이익소각과 신자본환원이란? … 146
Q5 미처분이익잉여금을 줄이기 위한 절세 전략 중 신중히 고려해야 할 사항은? … 147

9장. CEO를 위한 절세보험 설계 가이드, CEO 플랜
Q1 CEO 플랜이란? … 150
Q2 CEO 플랜의 활용법에는 어떤 것이 있나? … 153
Q3 CEO 정기보험과 종신보험의 특징은? … 154
Q4 퇴직금 재원이 준비되지 않았을 때의 문제점은? … 155

10장. CEO와 법인의 절세
Q1 CEO와 법인의 절세 전략이란? … 158
Q2 급여를 대폭 인상하면 어떤 문제가 있는가? … 161
Q3 퇴직 직전에 급여를 대폭 인상하면 어떤 문제가 있는가? … 161
Q4 특별 상여금을 비용으로 인정받으려면? … 162

11장. 아는 만큼 지킬 수 있는 상속, 자산이전플랜
Q1 상속이란? … 164
Q2 상속세와 증여세의 차이점은? … 170
Q3 상속재산의 평가원칙은? … 172
Q4 보험금을 수령하는 경우 상속세 과세는? … 173
Q5 2차 상속세를 줄이려면? … 174
Q6 세대할증 상속이란? … 175
Q7 상속의 추정이란? … 176
Q8 상속세를 줄이기 위한 방법은? … 178

12장. 아는 만큼 줄일 수 있는 증여, 자산이전플랜
Q1 증여란? … 182
Q2 증여의 추정이란? … 186
Q3 증여의 의제란? … 187
Q4 우회양도란? … 190

13장. 가업승계
01. 아느냐 모르느냐? 최대 600억 원 지키기, 가업상속공제
Q1 가업상속공제란? … 194
Q2 가업상속 상속세 연부연납제도란? … 204
Q3 가업상속 상속세 납부유예제도란? … 207
Q4 사업무관자산이란? … 211

02. 미리 주고, 나중에 또 혜택받는 가업승계 증여세 과세특례
Q1 가업승계 증여세 과세특례란? … 214
Q2 증여세 과세특례 요건은? … 223
Q3 증여세 과세특례 사후 관리는? … 224

03. 창업기회와 절세혜택을 함께 얻는 창업자금 증여세 과세특례
Q1 창업자금에 대한 증여세 과세특례란? … 226
Q2 창업자금에 대한 증여세 과세특례를 받은 경우 증여세 및 상속세는? … 231
Q3 어떤 경우에 활용하면 좋은가? … 232
Q4 창업자금 증여세 과세특례를 활용할 경우의 유의사항은? … 233

14장. 사고 나기 전에 대비해야 하는 중대재해처벌법과 종업원 단체보험
Q1 중대재해처벌법이란? … 236
Q2 경영책임자는 중대재해를 예방하기 위해 어떤 의무를 이행해야 하는가? … 237
Q3 종업원 단체보험이란? … 239
Q4 종업원 단체보험 가입 시 적정한 보험료 수준은? … 241
Q5 중대재해가 발생했을 때 사업주와 경영책임자의 벌금형을 대비한 보험은? … 242
Q6 업무 중 또는 출퇴근 시 종업원이 사망하는 경우를 대비한 보장보험의 필요성은? … 243
Q7 중대재해 발생 시 산재보험 외 추가적인 근로자 보장 보험의 필요성은? … 244

15장. 놓친 세금 환급받는 경정청구
Q1 경정청구란? … 248
Q2 경정청구의 대상과 요건은? … 251
Q3 경정청구가 받아들여졌을 경우 환급절차는? … 252

16장. 복지와 절세를 동시에 가능케 하는 사내근로복지기금
Q1 사내근로복지기금이란? … 256
Q2 사내근로복기지금의 법인과 근로자 관점에서의 세법적 관련 근거는 무엇이 있는가? … 262
Q3 기금 사용과 관련해서 허용되는 것과 허용되지 않는 것은? … 263

17장. 노사분쟁을 막는 인사·노무 관리
Q1 근로계약서란? … 268
Q2 비과세 임금이란? … 277
Q3 포괄임금제란? … 279
Q4 퇴직금 관리란? … 281
Q5 4대 보험 및 실업급여란? … 282
Q6 산재관리란? … 284
Q7 취업규칙이란? … 286

핵심질문 … 288
참고문헌 … 293

김재윤 김재윤 CFP
고입 검정고시 합격 후 여수상고 야간 과정을 다니며 기업은행에 입사해 37년간 근무했다. 사내 영어시험에서 1등을 차지해 뉴욕 월가의 시티뱅크로 파견되어 선진 금융을 경험했다.
IMF 외환위기 때 퇴직 위기를 극복하고자 미국공인회계사(AICPA)에 도전해, 50세에 합격하며 〈매일경제〉 등 언론에 소개되었다. 이후 공인중개사와 국제재무설계사(CFP), 손해평가사, 기술지도사 등을 취득하며 은퇴 이후를 준비했다. 그리고 현재는 법인 영업 컨설턴트로서, 작가이자 강사로서 끊임없는 도전을 이어가고 있다. 저서로는 《73세인 나는 왜 도전을 멈추지 않는가?》가 있다.