2025 최대리 전산세무 1급 법인조정(개정판)

제1부 법인세법 일반

제1장 법인세의 개요 및 계산구조
제1절 법인세의 개요
제2절 각 사업연도 소득
제3절 세무조정
제4절 소득처분
제5절 세무조정의 흐름
제6절 소득금액조정합계표 및 명세서

제2장 익금 및 익금불산입
제1절 익금 항목
제2절 익금불산입 항목

제3장 손금 및 손금불산입
제1절 손금 항목
제2절 손금불산입 항목

제2부 수입금액 조정

제1장 수입금액 조정명세서
제1절 수입금액 및 손익의 귀속사업연도
제2절 거래유형별 기준
제3절 수입금액 조정명세서

제2장 조정 후 수입금액명세서

제3장 임대보증금 등의 간주익금 조정명세서
제1절 임대보증금 등에 대한 간주익금
제2절 임대보증금 등의 간주익금 조정명세서

제3부 감가상각비 조정

제1장 감가상각
제1절 개요
제2절 감가상각방법의 종류 및 신고
제3절 감가상각 계산요소
제4절 감가상각의 의제

제2장 고정자산등록

제3장 상각범위액 및 시부인 계산
제1절 상각범위액의 계산
제2절 감가상각 시부인 계산

제4장 미상각자산 감가상각 조정명세서
제1절 유형자산(정률법)
제2절 유형자산(정액법)

제4부 과목별 세무조정

제1장 세금과공과금 명세서
제1절 조세
제2절 공과금 및 벌금 등
제3절 세금과공과금 명세서

제2장 선급비용 명세서
제1절 선급비용
제2절 선급비용 명세서

제3장 접대비 조정명세서
제1절 접대비
제2절 접대비의 세무조정
제3절 접대비의 평가 및 귀속시기
제4절 접대비 조정명세서

제4장 재고자산평가 조정명세서
제1절 재고자산의 평가
제2절 재고자산평가 조정명세서

제5장 외화자산 등 평가차손익 조정명세서
제1절 외화자산 · 부채의 평가손익
제2절 외화자산 등 평가차손익 조정명세서

제6장 가지급금 등의 인정이자 조정명세서
제1절 가지급금 인정이자
제2절 가지급금 등의 인정이자 조정명세서

제7장 건설자금이자 조정명세서
제1절 건설자금이자
제2절 건설자금이자 조정명세서

제8장 업무무관 부동산 등에 관련한 차입금이자 조정명세서
제1절 지급이자 손금불산입
제2절 업무무관자산 등에 대한 지급이자
제3절 업무무관 부동산 등에 관련한 차입금이자 조정명세서

제9장 대손충당금 및 대손금 조정명세서
제1절 대손금
제2절 대손충당금
제3절 대손충당금 및 대손금 조정명세서

제10장 퇴직급여충당금 조정명세서
제1절 퇴직급여충당금
제2절 퇴직급여충당금 조정명세서

제11장 퇴직연금부담금 등 조정명세서
제1절 퇴직연금부담금의 손금산입
제2절 퇴직연금부담금 등 조정명세서

제12장 기부금 조정명세서
제1절 기부금
제2절 기부금 명세서 및 기부금 조정명세서

제5부 세액계산 및 신고서

제1장 과세표준 및 세액계산
제1절 각 사업연도 소득의 계산
제2절 과세표준 및 산출세액의 계산
제3절 납부할 세액의 계산
제4절 과세표준의 신고와 자진납부
제5절 법인세 과세표준 및 세액조정계산서

제2장 공제감면세액
제1절 세액감면
제2절 세액공제
제3절 공제감면세액 계산서(2)
제4절 세액공제 조정명세서(3)
제5절 최저한세 조정계산서
제6절 일반연구 및 인력개발비 명세서

제3장 자본금과 적립금 조정명세서

[추록]
제1장 업무용승용차 관련비용

최남규