사례별 경리 세무회계, 부가가치세, 원천세, 법인세 세금, 가산세 세법

본 서는 저자가 20년 동안 세무회계 상담업무(이지분개 및 삼일아이닷컴)를 하면서 가장 질의가 많았던 내용 및 세무적으로 유의할 내용을 요약 정리하여 두었으며, 수록된 주요 내용은 다음과 같습니다. 지면 관계상 본 서에 수록하지 못하였던 내용은 경영정보사 홈페이지에 다양환 사례 들을 올려 두었으며, 경영정보사 홈페이지는 도서를 구입하신 분에 한하여 무료로 이용할 수 있습니다.

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저자는 국세청 세무조사관 실무 경험을 바탕으로 삼일인포마인 및 비즈폼의 이지분개에 세무관련 컨텐츠를 제공하고 있으며, 세무상담을 하고 있습니다.

[삼일인포마인] 10년 세무상담
[비즈폼 이지분개] 20년 세무상담

제1부 부가가치세

[01] 부가가치세 개념
[02] 부가가치세 납세의무자 및 사업자등록
[03] 납세지, 주사업장 총괄납부, 사업자단위 과세
[04] 부가가치세 과세거래
[05] 재화 또는 용역의 공급시기
[06] 간주공급, 개인적공급, 사업상증여, 폐업시 잔존재화 등
[07] 사업의 포괄양도양수, 영업권 양도, 대리납부
[08] 세금계산서 발급시기, 월합계 세금계산서, 선발급
[09] 세금계산서 작성 및 공급시기, 공동도급, 단가인하, 잠정가액
[10] 전자세금계산서, 계산서 의무발급 사업자
[11] 전자세금계산서 발급과 국세청 전송
[12] 전자세금계산서 수정발급과 가산세 적용
[13] 전자세금계산서 발급방법 등
[14] 영수증 발급대상자 및 영수증 발급
[15] 현금영수증, 현금영수증 의무발행 사업자, 현금매출명세서 제출
[16] 신용카드 매출 및 신용카드 매출전표등 발행세액공제
[17] 신용카드 매출 회계처리
[18] 영세율 및 영세율 부가가치세 신고
[19] 면세제도 및 면세대상
[20] 부가가치세 과세표준, 마일리지
[21] 과세표준에서 차감하여야 하는 것
[22] 세금계산서 발급대상이 아닌 것, 손해배상금 등
[23] 간주공급시 과세표준 계산
[24] 토지와 건물 일괄 공급시 과세표준 안분계산
[25] 매입세액공제, 매입자발행세금계산서, 경정청구
[26] 신용카드매출전표ㆍ현금영수증 매입세액공제
[27] 면세재화 매입에 대한 의제매입세액공제
[28] 재활용폐자원 등에 대한 매입세액공제 특례
[29] 대손세액공제 및 대손세액공제 사례
[30] 대손세액공제 신청 및 회계처리 사례
[31] 매입세액 불공제
[32] 공통매입세액 중 면세사업분 불공제
[33] 부가가치세 신고 및 납부기한
[34] 부가가치세 신고 및 실무 유의사항
[35] 부가가치세 납부 또는 환급 회계처리
[36] 부동산 임대수익 부가가치세 신고 및 납부
[37] 폐업자 및 휴업자와의 거래 세무 문제


제2부 원천세 실무

[01] 과세대상 근로소득 및 비과세소득
[02] 종업원 선물, 포상금, 경조사비, 종업원 할인판매 등
[03] 이자소득세 원천징수
[04] 기타소득 및 기타소득세 원천징수
[05] 경품 지급과 기타소득세 원천징수 실무
[06] 원천징수대상 사업소득 및 사업소득세 원천징수
[07] 간이지급명세서 및 지급명세서 제출, 가산세
[08] 주민세 종업원분 신고 및 납부


제3부 사례별 세무회계 실무

[01] 퇴직연금 세무실무 및 회계처리
[02] 업무용 승용차 과세 특례
[03] 차량과 관련한 세무회계
[04] 수익적 지출, 자본적 지출
[05] 기숙사 또는 사택 관련 세무회계
[06] 골프회원권 및 콘도회원권 세무회계
[07] 판매 촉진과 관련한 세무회계, 사은품, 상품권, 샘플, 마일리지
[08] 손해배상금 및 클레임 세무회계
[09] 금융상품, CMA, MMF, 보험료 세무회계
[10] 소프트웨어, 프로그램 세무회계
[11] 4대보험, 두루누리, 연말정산 회계처리
[12] 수출실무 및 회계처리
[13] 수입실무 및 회계처리
[14] 외화환산손익 및 외환거래 회계처리
[15] 전기오류수정손익
[16] 가산세 및 적용 사례
[17] 지출증빙, 제척기간, 소멸시효

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□ 조세 체계 및 분류, 법령 검색
□ 법인과 개인기업의 세금
□ 간이과세자 부가가치세 신고ㆍ납부
□ 부가가치세 과세유형 전환과 재고납부(매입)세액
□ 보세구역과 부가가치세
□ 철 또는 구리스크랩 매입자 납부제도
□ 일용근로자 근로소득세, 노무 및 4대보험 실무
□ 배당소득세 원천징수
□ 퇴직금 및 퇴직소득세 원천징수, 퇴직금 중간정산
□ 반기별 신고 및 납부
□ 대손상각
□ 국고보조금 세무회계
□ 리스 세무회계
□ 위탁판매 및 수탁판매 세무회계
□ 주식 이동시 반드시 검토할 사항
□ 법인의 주주에 대한 이익배당 및 세무회계
□ 배당과 관련한 세무실무
□ 자본금 증자 및 감자 세무회계
□ 가수금 출자전환
□ 비상장법인의 주식양도양수와 세무실무
□ 법인의 부동산 취득 관련 제비용 및 회계처리
□ 법인의 부동산 양도 및 추가 과세 등
□ 건설중인 자산, 토지, 건물 일괄 취득시 취득가액 계산
□ 비상장법인 주식 평가, 주식 평가와 관련하여 유의할 사항
□ 자기 주식 취득 목적 및 취득 유형, 자기주식 회계처리
□ 비상장법인의 자기주식 거래와 조세 문제
□ 주식 양도에 대한 양도소득세 등 세무
□ 법인 폐업 및 청산 세무실무
□ 외부감사제도 및 감사인 선임
□ 창업중소기업 등에 대한 법인세·소득세 감면
□ 중소기업에 대한 특별세액 감면
□ 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제
□ 통합고용세액공제
□ 통합투자세액공제
□ 중소기업 고용증가 인원 사회보험료 세액공제
□ 근로소득을 증대시킨 기업에 대한 세액공제
□ 성과공유 중소기업 경영성과급 세액 공제
□ 연구 및 인력개발비 세액공제
□ 기업부설연구소 설립 및 전담부서 설치
□ 법인세 공제ㆍ감면시 유의사항, 공제감면세액 공제 순서
□ 세액공제ㆍ감면의 중복적용배제
□ 공제감면에 대한 농어촌특별세 납부
□ 최저한세 및 세액공제액의 이월공제
□ 임원퇴직금, 급여, 상여금 세무 문제
□ 기업업무추진비(접대비) 손금산입 및 손금불산입
□ 기부금의 손금산입 및 손금불산입
□ 감가상각비, 내용연수표, 중고자산, 감가상각 의제
□ 세무조정 개요 및 손금불산입
□ 유가증권 평가
□ 세무조정 사항의 소득처분
□ 익금불산입, 배당금수익, 임대보증금 간주익금
□ 손익의 귀속사업연도, 진행기준
□ 소규모법인 등의 성실신고확인제
□ 특수관계자 외의 거래와 부당행위계산부인
□ 가지급금 인정이자 및 지급이자 손금불산입
□ 본지점 회계처리 및 세무실무
□ 주식매수선택권(스톡옵션) 비과세 등 세무
□ 법인세 세율 및 법인세 납부, 분납
□ 법인세비용 회계처리
□ 법인세 중간예납세액 신고 및 납부
□ 법인지방소득세 신고 및 납부
□ 2025년 개정 세법
□ 2026년 개정 세법(안)

이진규 (1) 저자는 국세청 세무조사관으로 10여년간 근무하였으며, 현재 세무 및 회계전문 상담사이트인 '이지분개' 총괄 상담관으로서 20여 년간 10만 건 이상의 세무 및 경리, 인사, 노무 관련 상담을 바탕으로 경영정보사의 도서를 출간하고 있습니다.
(2) 저자는 현재 '삼일아이닷컴'의 재경실무 컨설턴트로서 세무실무 관련 분야의 상담을 하고 있습니다.

◆ 저서
▶ 세무회계실무총서(삼일인포마인 발간)
▶ 노동법 및 퇴직금 실무
▶ 경리 및 세무실무
▶ 법인세 실무
▶ 세법실무 및 지출증빙
▶ 세금개요
▶ 사례별 회계처리실무