2027년 부동산 세금, 부동산 절세, 주택임대, 상가임대 재산 관련 세무

[1] 수시로 개정되는 세법내용은 어떻게 하나요?
도서 발행일 이후 개정된 세법이 있는 경우 도서안에 별지로 수록하여 드립니다.

[2] 이 책에서 지면 관계상 수록하지 못한 내용들은 경영정보사 홈페이지를 통하여 모든 내용을 제공하여 드리고 있습니다.

[3] 이 책은 저자가 20여년 간 경리세무실무 상담(이지분개, 삼일인포마인)을 하면서 대표자 및 경리실무자가 꼭 알아야만 하는 내용 및 세무적 실수를 하여 세금 문제로 낭패를 겪을 수 있는 사안들을 사전에 방지하기 위하여 정성을 다하여 집필한 도서입니다.

[제1부] 양도소득세 등

SECTION 1 부동산 세금 조견표
양도소득세 세율
소득세 기본세율
증여세 또는 상속세 세율
양도소득세 상담 검토표
부동산 세금 법령 및 세무상담

SECTION 2 2022. 5. 10. 이후 세법 개정 사항
2022. 11. 12. 이후 개정 세법
2024. 11. 12. 이후 개정 세법
2027. 01. 01. 이후 세법 개정(안)

SECTION 3 1세대 1주택 양도소득세 비과세
1세대 및 1세대에 포함하여야 하는 경우
1세대에 포함하지 않는 경우
주택의 범위 및 1세대 1주택
비과세대상 1세대 1주택 및 보유기간
상생임대주택 비과세 특례

SECTION 4 1세대 1주택 특례 (일시적 2주택 등)
이사를 위해 일시적으로 2주택이 된 경우
조정대상지역 일시적 2주택 비과세 종전주택 처분기한
일반주택 + (후)농어촌주택 → 일반주택 양도
동거봉양 비과세 특례
결혼으로 두 채의 주택을 갖게 된 경우 비과세 특례
상속주택과 일반주택을 보유한 경우 과세특례 등

SECTION 5 조정대상지역 지정 및 양도소득세 중과세
조정대상지역 지정 및 해제
조정대상지역 양도소득세 중과세
1세대 2주택 판단 기준 및 중과세 제외
1세대 3주택 이상 판단 기준 및 중과세 제외
조정대상지역 해제시 바뀌는 것들

SECTION 6 장기일반민간임대주택 세제 혜택
장기일반민간임대주택 세금 혜택
장기임대주택의 거주주택 비과세특례
아파트 장기일반민간임대주택 폐지
장기임대주택 개정 세법
임대주택 세제 혜택 및 개정 내용 요약
장기임대주택 종합부동산세 합산 배제

SECTION 7 분양권 양도소득세
분양권 양도소득세
분양권 취득과 기존주택 양도 비과세 특례
분양권 취득과 취득세 중과세 여부
분양권의 1세대 1주택 보유기간 산정

SECTION 8 입주권 양도소득세
1주택과 조합원입주권 1세대 1주택 비과세 특례
조합원입주권 양도소득세
청산금 양도소득세

SECTION 9 겸용 주택 취득세, 양도소득세 등
상가주택의 취득과 관련한 세금
상가주택의 주택분 및 상가분 세금 비교
상가주택 양도와 관련한 세금
상가주택의 주택 연면적이 큰 경우 1세대 1주택 적용
상가주택 매매시 주택가액과 상가가액 구분
겸용주택 양도소득세 절세 및 세무리스크

SECTION 10 비사업용 토지 양도소득세 중과
비사업용토지 양도소득세 10% 중과세
비사업용 토지 종류
비사업용에서 제외되는 토지
비사업용 토지의 판정
한국농어촌공사에 위탁한 농지의 비사업용 토지 판정
상속받은 농지 사업용 토지여부
비사업용 토지의 장기보유특별공제 및 세율
비사업용토지 기본세율
비사업용토지와 사업용토지를 양도한 경우 양도소득세 세율

SECTION 11 8년이상 자경농지 비과세, 감면 등
자경 농지 겸면
상속받은 농지, 증여받은 농지 감면
경영이양 직접지불보조금 지급대상 농지 감면
양도소득세 감면 한도
감면대상이 아닌 농지
공익사업용 토지 등에 대한 양도소득세 감면

SECTION 12 양도소득세 계산시 주의 사항, 세금 절세
하나의 계약으로 2건 이상 물건을 양도하는 경우
증여받은 자산을 10년 이내 양도하는 경우
사업자가 사업용 부동산을 양도하는 경우
양도소득 부당행위계산부인(저가 또는 고가양도)
직계존비속, 배우자간 양도시 주의사항
양도소득세 등 세금절세 전략
특정 기간 중 미분양주택, 신축주택 취득 감면
임대주택·미분양주택 등 양도소득세 과세특례 정비

SECTION 13 양도소득세 신고 및 납부
양도가액
양도소득 필요경비
필요경비로 공제받을 수 있는 지출액 등
필요경비에 해당하지 아니하는 지출
취득시 매매가액을 알 수 없는 경우 취득가액
장기보유특별공제
양도소득세 세액계산 흐름도
양도소득 기본공제
양도소득세 과세표준 및 세율
1세대 1주택 고가주택(12억원 초과)의 양도소득세 계산
양도소득세 신고 및 납부

SECTION 14 종합부동산세, 재산세
2027년 종합부동산세 세법 개정(안)
종합부동산세 납세의무자 및 과세대상
종합부동산세 과세표준 및 세율
주택분 종합부동산세 계산구조
1세대 1주택자 종합부동산세
1세대 1주택자 세액공제
2주택이나 1주택자 공제를 받을 수 있는 경우
종합부동산세 합산대상에서 제외되는 주택
종합부동산세 고지 및 납부
재산세

SECTION 15 취득세 및 개정 내용
취득세 세율 및 신고ㆍ납부
취득세 관련 주택수 및 중과세 여부


[제2부] 증여세, 상속세

SECTION 1 증여세 및 증여재산공제
증여세
증여재산공제 및 증여세 과세표준
혼인에 따른 증여재산 공제
창업자금에 대한 증여세 과세특례
가업승계 증여세 과세특례 혜택 확대
증여세 신고 및 납부
증여에 대한 자금출처조사
부담부 증여 및 양도소득세

SECTION 2 상속세 및 상속재산공제
상속재산
상속재산에서 공제되는 금액
상속재산 기초공제액 및 일괄공제
상속포기 및 한정승인


[제3부] 주택 임대 종합소득세

SECTION 1 주택임대소득 종합소득세
주택임대소득 과세 개요
주택의 정의 및 주택 수 계산
주택수의 부부합산 및 종합소득세 신고·납부
부부의 주택수 합산 및 종합소득세 각자 신고
주택임대 사업자등록 신청
주택임대업 사업장현황신고서 제출의무
주택임대소득 종합소득세 신고 등
주택 임대소득 분리과세
주택 임대업 규모별 종합소득세 신고 방법
주택임대소득이 2천만원 이하로서 공적연금만 있는 경우
주택임대소득 추계신고
소형주택 임대사업자에 대한 소득세 감면

SECTION 2 주택 임대차보호법
[주택임대차보호법] 일부 개정 법률
(일반임대) 주택임대차보호법 요약
지방자치단체(시ㆍ군ㆍ구) 임대등록
임대사업자 건강보험료 피부양자 자격 요건 등


[제4부] 상가 및 오피스텔 세무

SECTION 1 부동산임대 사업자등록
사업자 및 사업자등록 신청
사업자 구분 및 사업자등록 정정
부동산임대업 일반사업자와 간이사업자 구분
상가 임대시 알아 두어야 할 법령

SECTION 2 부동산 임대업 부가가치세 신고ㆍ납부
부동산임대업 임대수익 부가가치세
임대(전세)보증금에 대한 부가가치세
부동산임대업 부가가치세 신고 및 납부
부동산임대업의 세금폭탄 사례
부동산임대업(간이과세자) 부가가치세 세무
간이과세자인 부동산임대업 부가가치세 세액 계산
간이과세자 부가가치세 신고 및 납부
일반과세자(부동산임대업)의 간이과세자 전환
부동산임대업의 간이과세 포기 신고
특수관계자에게 무상 또는 저가임대시 세무문제
특수관계자 간 부동산 무상사용 시 절세 대책

SECTION 3 오피스텔 세금
오피스텔 임대와 관련한 세금 개요
오피스텔 용도와 부가가치세
오피스텔을 주택으로 임대 또는 사용하는 경우
오피스텔 매입과 부가가치세
오피스텔 취득세, 재산세
오피스텔 양도와 양도소득세
업무용 오피스텔 양도시 부가가치세
오피스텔 장기임대주택 등록 세금 절세 등
오피스텔의 용도변경과 세무문제

SECTION 4 상가 건물 양도, 부동산임대업 폐업
부가가치세 징수 및 납부
일반과세사업자가 상가 건물을 양도하는 경우
간이사업자가 상가 건물을 양도하는 경우
건물 양도없이 부동산임대업을 폐업하는 경우
건물 감가상각비는 양도소득 취득가액에서 차감
포괄양도양수 및 세무상 유의할 사항
포괄양도양수에 해당하지 않는 경우


[제5부] 상가 임대 종합소득세

SECTION 1 부동산 임대 종합소득세 신고ㆍ납부
종합소득세 개요
부동산임대업의 사업소득금액 및 소득공제
총수입금액, 필요경비
이월결손금(소득금액에서 공제) 및 사업소득금액
종합소득금액
연금소득의 종합소득 합산 등
소득공제(인적공제)
상가임대료를 인하한 임대사업자에 대한 세액공제
종합소득세 신고 유형
종합소득세 신고 및 납부 기한

SECTION 2 부동산임대업 종합소득세 추계 신고
간편장부대상자 추계신고
간편장부대상자의 기준경비율에 의한 추계소득금액
복식부기기장의무자의 추계신고
부동산임대업 신규사업자 추계신고

이진규 (1) 저자는 국세청 세무조사관으로 10여년간 근무하였으며, 현재 세무 및 회계전문 상담사이트인 '이지분개' 총괄 상담관으로서 20여 년간 10만 건 이상의 세무 및 경리, 인사, 노무 관련 상담을 바탕으로 경영정보사의 도서를 출간하고 있습니다.
(2) 저자는 현재 '삼일아이닷컴'의 재경실무 컨설턴트로서 세무실무 관련 분야의 상담을 하고 있습니다.

◆ 저서
▶ 세무회계실무총서(삼일인포마인 발간)
▶ 법인관리 세금폭탄 사례, 세무리스크
▶ 경리 및 세무실무
▶ 법인세 실무
▶ 세법실무 및 지출증빙
▶ 세금개요
▶ 사례별 회계처리실무