퇴직연금 및 연금 운용 실무 DC 및 개인형 IRP, 연금저축 ETF, 월배당 ETF와 ISA계좌 활용 퇴직자에 대한 연금 제도 안내

DC형 퇴직연금은 퇴직금상당액으로 회사가 불입하여 준 돈을 근로자 본인이 직접 운용해야 합니다.

근로자 개인이 세금 절세 및 노후 연금 수령을 위하여 불입하는 개인형 IRP, 연금저축펀드를 본인이 운용해야 합니다.

투자수익을 창출하는데 있어 문제는 고수익 = 고위험, 저수익 = 저위험 이외에 특별한 비법은 없다는 것입니다.

다만, 이들 자산을 운용하는데 있어서 금융상품 전반에 대한 충분한 이해없이 예금성 자산에만 예치하여 두다 보면

자산 운용 미숙으로 인하여 물가 상승률에도 미치지 못하는 수익으로 퇴직시 수령할 퇴직금이 자산을 잘 운용한 사람과 많은 차이가 납니다.

금융상품과 금융상품 종류 등에 전반적인 내용을 정확히 이해하여 본인의 상황에 맞게 대처하여야 합니다. 따라서 본서는 그 길을 제시하여 보다 나은 수익을 얻을 수 있도록 여러 가지 방법을 제시하였습니다.

한편, 근로자가 퇴직하는 경우 지급받은 퇴직금 운용하는 방법 및 지역건강보험료에 대한 내용을 같이 수록하여 퇴직 근로자에게 실질적인 도움이 되도록 하였습니다.

제1부 퇴직금제도 및 퇴직연금, 푸른씨앗

section 01 퇴직금제도 및 퇴직연금
퇴직연금 도입 배경 및 개요
퇴직급여제도의 설정
확정기여형퇴직연금제도(DC)
확정급여형 퇴직연금제도(DB)
DB형에서 DC형으로 전환할 때 주의할 사항
중소기업퇴직연금기금제도(푸른씨앗)
기존의 퇴직금제도 설정
퇴직금 지급 및 중간정산
퇴직금 중도인출 및 중간정산

section 02 퇴직연금기금제도(푸른씨앗)
푸른씨앗
푸른씨앗 퇴직연금 대상 사업장 확대 등
가입대상 근로자 및 사용자부담금, 지원금
푸른씨앗 운용 방법 및 운용수익
푸른씨앗 퇴직연금 부담금
푸른씨앗 중도 인출, 적립금 담보 제공
근로자 퇴직시 퇴직금 지급 및 퇴직소득세


제2부 금융상품 상식, 푸른씨앗[개인형]

section 01 주식, ETF, 채권 등 금융상품 상식
주식
펀드 및 ETF
채권
레버리지, 선물, 인버스, 커버드콜
선물거래 및 커버드콜 거래 비교 요약
주가가 하락할 때 수익이 나는 금융상품

section 02 IRP와 디폴트옵션
개인형 퇴직연금(IRP), 연금저축펀드
개인형 퇴직연금과 연금저축펀드 비교
안전자산, 위험자산
개인형 퇴직연금(IRP)
디폴트옵션(사전지정운용제도)
TDF(생애주기펀드)
TDF 수익률
TDF 장단점

section 03 디폴트옵션
사전지정운용제도(디폴트옵션)
사전지정운용제도(디폴트옵션)가 필요한 이유
디폴트옵션 적용 및 TDF
디폴트옵션에서 TDF 선택
우리나라 퇴직연금 투자 백서
디폴트옵션 고용노동부 보도자료

section 04 연금저축, 퇴직연금 세액공제 및 연금 세금
연금저축펀드, IRP 불입액 세액공제
개인형 퇴직연금(IRP) 세액공제
세액공제의 덫에 걸린 연금저축펀드, IRP
연금저축펀드, IRP 수익에 대한 세금
연금 수령전 해지하는 경우 세금
퇴직금을 개인형 IRP 이전 후 인출하는 경우
연금저축, IRP 적립금의 연금 수령시 세금

section 05 푸른씨앗 IRP(개인형 퇴직연금)
개인형 퇴직연금(IRP)과 푸른씨앗 IRP
푸른씨앗 IRP가입 및 연금 수령
타사 연금계좌의 푸른씨앗 개인형 IRP 이전
푸른씨앗 개인형 IRP 운용
푸른씨앗 개인형 IRP 주요 문답 사례
푸른씨앗 IRP 수익에 대한 세금
소득 공백기 연금수령을 위한 푸른씨앗 IRP 가입


제3부 국내 상장 ETF, 미국 ETF, 커버드콜, ISA

section 01 ETF 및 ETF 투자
주식투자의 위험성
ETF 이해 및 기초용어 해설
ETF 투자 원칙 및 투자 리스크
ETF 초보자는 어떤 상품을 선택하는 것이 좋을까?
국내 상장 ETF → 코스피 200
KODEX 200 및 TIGER 200 비교
국내 상장 코스피 200 ETF 분산 투자 문제점
ETF 투자시 고려하여야 할 사항
국내 상장 ETF → 코스닥 150
KODEX 코스닥 150 / TIGER 코스닥150 비교
국내 상장 배당주 ETF

section 02 채권형 ETF 및 혼합형 ETF
채권과 채권형 ETF
채권과 금리 및 금리 인상시 손실 발생
채권형 ETF
상호저축은행, 새마을금고 예금자보호 및 금리
금융기관 이자수익에 대한 세금 및 절세 방법
혼합형 ETF
국내 상장 미국 혼합형 ETF 비교

section 03 국내 상장 해외 주식형 ETF
국내 주식시장에 상장된 해외 주식형 ETF
국내 상장 해외 주식형 ETF 투자시 고려 사항
미국 주가의 변동성 및 리스크

S&P 500 ETF 투자 시 주의사항
국내 상장 미국 주식형 ETF
TIGER 미국S&P500 / KODEX 미국S&P500 비교
나스닥 100
TIGER 미국나스닥100 / KODEX 미국나스닥100 비교
국내 상장 미국 배당주 ETF
배당주 투자시 주의할 점
국내 상장 미국 배당주 ETF
TIGER 미국배당다우존스 /SOL 미국배당다우존스 비교

section 04 국내 상장 미국 커버드콜, 국내 커버드콜 ETF
국내 상장 미국 커버드콜 ETF
커버드콜 거래 형태
커버드콜 ETF의 장점 및 단점
TIGER 미국나스닥100타겟데일리 커버드콜
KODEX 미국배당커버드콜액티브
은퇴 후 커버드콜 ETF 활용 전략
투자금 1억5천만원인 경우의 생활비 설계 사례
KODEX 200타겟위클리커버드콜
TIGER 배당커버드콜액티브
국내 상장 커버드콜 ETF, 국내 상장 미국 커버드콜 ETF 비교

section 05 개인종합자산관리계좌(ISA) 운용 및 세금절세
ISA계좌 가입 조건 및 계좌 개설 등
ISA계좌에서 투자가 가능한 금융상품
ISA계좌를 이용한 투자 방법 및 투자 상품
ISA계좌 인출 및 계약 만기시 연장 등
ISA계좌 3년 만기 관련 Q&A
ISA계좌 수익의 건강보험료 부과기준 소득 제외
ISA계좌 세금 절세 및 손익 통산
투자수익에 대한 비과세, 저율과세, 분리과세
주식 및 국내 주식형펀드 투자와 관련한 세금
ISA 투자이익과 투자손실 통산
ISA계좌내 손익 통산은 어떤 경우에 유용하나요?
ISA 계좌 만기금 연금계좌 납입시 세액 공제
생산적금융 ISA 신설


제4부 세금 종류, 금융소득 세금, 주식과 세금

section 01 대한민국 세금 종류 및 금융소득 세금
금융자산에서 발생하는 소득 종류 및 세금
비과세 종합저축 활용
조합등 예탁금에 대한 비과세 등
배당금수익 및 주식 양도차익
ETF 및 ETF수익 세금

section 02 주식과 세금, 배당소득 세금
주식 양도시 세금
배당금 수익에 대한 세금
연간 금융소득이 2천만원 근처에 있는 경우 주의할 내용
고배당주식 활용


제5부 국민연금, 기초연금, 주택연금

section 01 국민연금 제도
국민연금 가입자 종류
국민연금 보험료
국민연금 수급
조기노령연금
조기 연금 신청시 주의할 사항
유족연금
부부가 모두 국민연금에 가입한 경우 유족연금
장애연금
국민연금을 더 많이 받을 수 있는 제도
군복무기간 추후 납부
국민연금 수령연도까지 임의 계속 가입
국민연금 수령 연기(최대 5년)
반환일시금 등 국민연금 추후 납부
국민연금 추후 납부 신청시 반드시 고려할 사항
국민연금과 건강보험료, 기초연금, 기초수급대상자
국민연금 보험료 정부 지원제도
실업급여 수급기간 지원(실업크레딧)
저소득 지역가입자 연금보험료 지원 대상 확대
출산에 대한 국민연금 지원(출산크레딧)
군복무기간 국민연금 지원(군복무 크레딧)
국민연금 반환 일시금
국민연금 종합소득세 신고
국민연금 담보대출(국민연금 실버론)
이혼한 경우 국민연금 분할
국민연금 압류 금지

section 02 기초연금 제도
(2026년) 기초연금 지급액(월)
기초연금 수급대상자 소득 및 재산 기준
재산의 월 소득환산액
일반재산 가액 산정기준
재산을 처분한 경우
기초연금 신청 및 지급
국민연금 수급자 기초연금 감액
기초연금 수급 기준액을 초과하는 경우 감액
기초연금이 줄어들거나 탈락하는 경우
부부가 모두 기초연금 수급자인 경우 감액
2027년 기초연금 개편(안)

section 03 주택연금 제도
주택연금 신청자격
주택연금 장점
주택연금 단점
연령별 주택가격별 주택연금 수령액
우대형 주택연금(정액형)
주택연금과 건강보험료, 기초연금, 기초생활보장 등
주택연금 배우자 승계


제6부 건강보험료 및 의료비 지원제도

section 01 건강보험료 부과 체제, 지역건강보험료
직장가입자 건강보험료
건강보험 피부양자
자녀 등의 피부양자가 될 수 없는 경우
피부양자 여부 판단시 포함하는 소득
건강보험료 부과시에 적용되는 소득
지역건강보험료 부과 체계
소득이 감소, 재산 처분시 건강보험료 조정 신청

section 02 의료비 본인부담금 상한제도
의료비 본인부담상한액 및 환급
급여 의료비 환급금

section 03 (비급여 등) 재난적의료비 지원제도
재난적의료비 지원대상자
재난적의료비 기준금액 및 지원비율
재난적의료비 지원
재난적의료비 신청 및 지원

이진규 (1) 저자는 국세청 세무조사관으로 10여년간 근무하였으며, 현재 세무 및 회계전문 상담사이트인 '이지분개' 총괄 상담관으로서 20여 년간 10만 건 이상의 세무 및 경리, 인사, 노무 관련 상담을 바탕으로 경영정보사의 도서를 출간하고 있습니다.
(2) 저자는 현재 '삼일아이닷컴'의 재경실무 컨설턴트로서 세무실무 관련 분야의 상담을 하고 있습니다.
(3) 저자는 연금 및 세무 분야 유튜브를 운영하고 있습니다..

◆ 저서
▶ 은퇴 자금으로 매월 1% 평생 생활비 받고 자녀에게 상속하는 방법
▶ 세무회계실무총서(삼일인포마인 발간)
▶ 법인관리 세금폭탄 사례, 세무리스크
▶ 경리 및 세무실무
▶ 법인세 실무
▶ 세금개요
▶ 사례별 회계처리실무