생활용어로 아주 쉽게 알려주는 상속세·증여세 절세전략

Part 1 상속재산 분배방법(민법)

질문1 : "상속우선순위"는 어떻게 판단하나요?

질문2 : 상속재산은 어떻게 분할 할 수 있나요?

질문3 : "유언하는 내용"을 어떻게 하는게 좋은가요?

질문4 : "효도상속"(조건부 상속)을 아시나요?

질문5 : "유언하는 방법"을 알려주세요?

질문6 : 망인을 위해 오랜 기간 헌신한 것을 보상 받을 수 있나요?

질문7 : 상속인은 상속재산에 대해 어떤 권리가 있나요?

질문8 : "유류분"에 대해 알아야 할 내용은 무엇이 있나요?

질문9 : 상속 받는 재산보다 채무가 많은 경우 어떻게 해야 하나요?

질문10 : 상속인의 채권자가 상속재산에서 채권을 회수 할 수 있나요?

질문11 : "효도 증여계약서"를 아시나요?



Part 2 상속세 절세방법

질문12 : 상속재산에 비해 상속세가 너무 많은 이유가 무엇인가요?

질문13 : 상속세를 절세할 수 있는 방법이 있나요?

질문14 : 사망 후 진행해야 할 기한별 상속절차가 어떻게 되나요?

질문15 : 상속재산은 어떻게 확인할 수 있나요?

질문16 : 상속포기로 후 순위 상속인이 상속받는 경우 상속세에 영향 있나요 ?

질문17 : 계부모 사망 시 의붓자녀(계자)는 재산을 상속받을 수 있나요?

질문18 : 신고해야 할 상속재산은 어떤 것들이 있나요?

질문19 : 망인이 빌려준 회수 불분명한 채권을 상속재산으로 신고해야 하나요?

질문20 : 상속재산은 자녀, 상속채무는 배우자가 상속받을 수 있나요?

질문21 : 퇴직금은 상속세에 어떤 영향이 있나요?

질문22 : 보험금에 상속세 또는 증여세가 과세되는 기준은 무엇인가요?

질문23 : 조부모가 불입한 보험금의 수익자가 손 자녀인 경우 상속세에 영향이 있나요?

질문24 : 사망 전 현금을 인출하면 상속세를 절세할 수 있나요?

질문25 : 권리금(영업권)이 있는 사업장을 자녀에게 상속?증여시 세금이 있나요?

질문26 : 수증자가 먼저 사망한 경우 증여자의 상속세에 어떤 영향이 있나요?

질문27 : 법인의 "가지급금(불분명한 지출금)"이 상속세에 어떤 영향이 있나요?

질문28 : 법인 장부에 "가수금"이 있는 경우 상속세에 어떤 영향이 있나요?

질문29 : 사망 전 인출한 수표로 그 행방을 알 수 없는 경우 상속세에 영향이 있나요?

질문30 : 조상의 묘가 있는 선산을 상속받는 경우 상속세 혜택이 있나요?

질문31 : 상속재산을 좋은데 사용하면 비과세 받을 수 있나요?

질문32 : 망인 명의로 된 종중소유 부동산은 상속세를 내야 하나요?

질문33 : 생전에 금전을 대여?애인에게 용돈 지급한 경우 상속세에 어떤 영향이 있나요?

질문34 : 망인의 병원비, 간병비, 생활비를 자녀가 부담한 경우 상속세 혜택이 있나요?

질문35 : 중환자인 부모의 예금을 자녀 통장에 이체하여 병원비 등에 사용해도 되나요?

질문36 : 차입금(은행, 개인), 임대보증금으로 생활비, 병원비 사용시 상속세 절세되나요?

질문37 : 망인의 금융재산을 1명의 상속인 계좌에 모두 이체해서 분배해도 되나요??

질문38 : 상속재산에서 공제하는 공과금, 장례비용, 채무는 무엇인가요?

질문39 : 상속재산에서 자녀로 인해 공제해 주는 것이 있나요?

질문40 : 망인에게 상속인 이외의 동거부양가족이 있는 경우 상속세 혜택이 있나요?

질문41 : 배우자상속공제를 많이 받으려면 어떻게 해야 하나요?

질문42 : 배우자상속공제를 받는 것이 절세에 유리한가요?

질문43 : 망인과 동거한 자녀를 위한 상속세 혜택이 있나요?

질문44 : 재촌?자경하던 농지는 상속세 혜택이 있나요?

질문45 : 부모의 가업을 절세하며 상속받는 방법이 있나요?

질문46 : 상속인이 협의하여 부동산 대신 금전을 받아도 되나요?

질문47 : 가족법인에 재산을 상속하면 상속세를 절세할 수 있나요?

질문48 : 상속받고 사망하여 재 상속되는 경우 상속세는 어떻게 되나요?

질문49 : 해외 거주(비거주자)하던 중 사망한 경우 상속세는 어떻게 계산하나요?

질문50 : 부동산 협의분할시 고려해야 할 양도소득세 문제는 무엇이 있나요?

질문51 : 상속될 부동산을 언제 양도해야 상속세와 양도소득세를 절세할 수 있나요?

질문52 : 법인대표가 사망한 경우 법인이 보유한 여유 자금으로 상속세를 낼 수 있나요?

질문53 : 상속세 납부를 위한 현금재원을 사전에 어떻게 준비해 주는 것이 좋을까요?

질문54 : 상속세를 수년 동안 분할 납부하거나 상속받은 재산으로 납부할 수 있나요?

질문55 : 비상장주식으로 상속세를 납부 할 수 있는 방법이 있나요?

질문56 : 상속 받는 부동산의 취득세는 어떻게 계산하나요?



Part 3 상속 및 증여 재산의 평가방법

질문57 : 상속 또는 증여받는 부동산의 평가는 어떻게 해야 하나요?

질문58 : 부동산 이외 상속?증여받는 재산은 어떻게 평가해야 하나요?

질문59 : 상속?증여받은 부동산을 국세청이 감정평가해서 과세할 수 있나요?

질문60 : 감정평가 해서 상속세 신고하는 것이 좋은 경우가 있나요?

질문61 : 부동산 취득 후 2년 이내 가격 상승?하락 중 사망한 경우 어떻게 신고해야 하나요?

질문62 : 아파트를 기준시가로 자녀에게 증여하고 싶은데 어떻게 해야 하나요?

질문63 : 비상장법인의 주식 이동시 사전에 검토할 사항은 무엇인가요?

질문64 : 상속?증여받는 주식은 어떻게 평가하나요?



Part 4 증여세를 절세하는 방법

질문65 : 재산이 어느 정도 돼야 증여하는 것이 상속세 절세에 유리한가요?

질문66 : 어떤 재산을 먼저 증여하는 것이 상속세 등 절세에 유리한가요?

질문67 : 증여받은 재산을 반환 하는 경우 증여세 문제는 어떻게 되나요?

질문68 : 상속재산 분할을 취소하고 다시 분할등기 하는 경우 증여세가 있나요?

질문69 : 증여재산공제 적용시 직계존속의 범위는 어디까지인가요?

질문70 : 직계존속, 직계비속, 계부모 및 계자녀의 증여세는 어떻게 되나요?

질문71 : "혼인ㆍ출산에 따른 증여재산공제"는 어떤 경우 혜택을 받을 수 있나요?

질문72 : 증여자와 수증자가 거주자 또는 비거주자로 국내외 재산 증여시 증여세 차이가 있나요?

질문73 : 이혼ㆍ사별한 부모에게 증여받는 재산도 합산해서 증여세 계산 하나요?

질문74 : "장애인" 자녀에게 세금 없이 재산을 줄 수 있는 방법이 있나요?

질문75 : 위자료(이혼, 사고 등)에 세금이 있나요?

질문76 : "이혼"과 관련 된 세금은 어떻게 되나요?

질문77 : 자녀의 창업 자금을 어떻게 증여해야 절세할 수 있나요?

질문78 : 사업(가업)을 자녀에게 어떻게 증여해야 절세할 수 있나요?

질문79 : 자경하던 농지를 증여세 없이 자녀?손 자녀에게 증여할 수 있나요?

질문80 : 부모가 자녀명의로 주택을 신축해 주는 경우 증여세는 어떻게 계산하나요?

질문81 : 결혼 혼수용품과 결혼 축의금에 증여세가 있나요?

질문82 : 생활비와 교육비, 축하금을 받는 경우 증여세가 있나요?

질문83 : 증여세, 상속세 없이 친척 또는 지인에게 치료비를 도와줄 수 있나요?

질문84 : 사실혼 관계의 배우자에게 재산을 줄 수 있나요?

질문85 : 부모 소유 부동산을 낮은 임대료로 사용하는 경우 세금문제가 있나요?

질문86 : 부모소유 부동산을 무상 사용하는 경우 증여세가 있나요?

질문87 : 법인의 자본을 증자하면 증여세가 있나요?

질문88 : 법인의 자본을 감자하면 증여세가 있나요?

질문89 : 초과배당(차등배당)하면 절세할 수 있나요?

질문90 : 부모회사가 일감을 자녀회사로 몰아줘도 되나요?

질문91 : 부모법인의 사업 일부를 자녀회사로 넘겨줘도 되나요?

질문92 : 부모(조부)의 노력으로 자녀(손 자녀)의 재산을 증가시켜줘도 되나요?

질문93 : 부모 부동산을 은행담보로 사용한 경우 세금문제가 있나요?

질문94 : 무이자?저율로 금전을 차입한 경우 세금문제가 있나요?

질문95 : 부담부증여(대출?임대보증금 있는 부동산)가 절세에 유리한가요?

질문96 : 토지와 건물 소유자가 다른 경우 임대보증금과 임대료를 어떻게 받는 것이 좋은가요?

질문97 : 배우자에게 증여받은 부동산?주식은 언제 양도해야 절세 할 수 있나요?

질문98 : 자녀가 내야할 증여세를 부모가 부담해도 되나요?

질문99 : 신용불량자 된 자녀의 채무를 부모가 변제해 줘도 되나요?

질문100 : 차명계좌를 이용한 경우 어떤 문제가 있나요?

질문101 : 세무서에서 채무로 인정한 금액을 추후 변제했는지 확인 하나요?

질문102 : "자금출처에 대한 세무조사"는 어떤 경우에 받게 되나요?

질문103 : 자금출처 조사를 받고 문제가 된 경우 어떤 불이익이 있나요?

질문104 : 자금출처로 인정되는 자금은 어떻게 되나요?

질문105 : 자금출처 조사대상 재산의 자금출처를 100% 밝혀야 하나요?

질문106 : 자금출처 조사 대비와 조사 받는 경우 대응은 어떻게 하나요?

질문107 : 부모소유 부동산(주식)을 자녀에게 저가로 양도할 수 있나요?

질문108 : 자녀 부동산(주식)을 부모에게 고가로 양도할 수 있나요?

질문109 : 법인 대표의 "가수금"이 무이자인 경우 증여세가 있나요?

질문110 : 법인 대표가 "가수금"을 포기(채권 포기)하는 경우 증여세가 있나요?

질문111 : 법인 장부에 있는 "가수금"은 증여세 및 상속세에 어떤 영향이 있나요?

질문112 : 가족법인에 재산을 증여하면 증여세와 상속세를 절세할 수 있나요?

질문113 : 부동산을 증여받는 경우 취득세는 어떻게 되나요?

질문114 : 결혼하는 자녀의 신혼집 마련을 도와 줄 수 있는 방법이 있나요?

질문115 : 父소유 토지에 자녀 또는 가족법인이 건물 신축시 세금차이 있나요?

질문116 : 임대부동산(꼬마빌딩) 상속준비를 어떻게 하면 좋을까요?

질문117 : 꼬마빌딩을 양도소득세 없이 법인에 이전 할 수 있나요?

질문118 : 자녀에게 사업자금을 절세하면서 도와줄 수 있는 방법이 있나요?

질문119 : 사위?며느리를 통해 증여세와 상속세를 절세할 수 있는 방법이 있나요?

질문120 : 손자ㆍ손녀를 통한 증여세와 상속세를 절세할 수 있는 방법이 있나요?

질문121 : 강남 부자들이 자녀를 패싱하고 손주에게 증여하는 이유는 무엇인가요?

김관균 세무사

* 학력 및 자격
- 아주대학교 경영대학 경영학과 졸업(학사)
- 고려대학교 정책대학원 세정학과 졸업(석사)
- 수원대학교 경영대학 경영학박사
제31회 세무사 합격(1994년)

* 현재 주요 활동내용
국세청 자체평가위원회 위원
수원시 지방세?지방재정계획?공유재산 심사?심의위원

* 역임한 주요 활동내용
한국세무사회 부회장
- 국민권익위원회 전문상담위원
- 고용노동부 자영업자실업급여 심사위원
- 여주대학교 겸임교수
- 수원대학교 외래교수
- 수원지방법원 민사조정위원
- 서울가정법원 및 수원지방법원 성년후견인

* 저서, 논문 등
- 주택에 대한 모든 세금이야기(2014년 4판)
- 공익법인에 대한 상속세 및 증여세법상 조세제도의 연구(2001년. 고려대학교 석사논문)
- 조세불복소송에 있어서 납세자 권익보호증대방안에 관한 연구(2007년. 수원대학교 박사논문)
- 납세자 권익보호증대를 위한 소송대리확대방향(2011. 한국세무사회 계간세무사 기고문)

* 공적사항
- 기획재정부장관 표창
- 안전행정부장관 표창
국세청장 표창