100억 이하 제조업 사장님의 자녀승계 절세전략

프롤로그

Part Ⅰ. 가업승계의 모든 것

1장 부모님의 가업을 어떻게 이을 것인가?

1. 자녀와 함께 일하는 사장님의 고민
2. 왜 지금 가업을 이어야 하나?
3. 부모님 회사에서 직원으로 근무하기
4. 부모님과 공동사업자로 일하기
5. 자녀명의로 별도 사업장을 낸다면
6. 세금 없이 가업 승계하는 방법은?

2장 부모님 사업장 문제점 찾아보기

1. 숨겨놓은 가지급금 발견했을 때 어떻게 해야 하나?
2. 직원 급여를 세무 신고 없이 지급해 왔다면
3. 회계장부에 기말 재고가 없을 때
4. 장부에 못 받은 외상 대금이 많다면
5. 회사 이익이 많이 나서 상속세 걱정이 될 때
6. 오래전 취득한 토지·건물이 있을 때
7. 부모님 소유 공장 건물로 가지급금 해결하기
8. 이익잉여금이 쌓였을 때의 문제점은 무엇인가?
9. 부모님 회사의 차명주식이 있다면

3장 부모님 사업 승계의 절세 방법

1. 교외에 대형 베이커리 카페 해도 될까요?
2. 합법적으로 세금 없이 승계하는 세 가지 방법
3. 가업상속 vs 가업승계증여 vs 창업자금증여 비교하면
4. 가업상속공제는 어떻게 받나요?
5. 가업승계증여는 어떻게 진행하나요?
6. 자녀끼리 공동대표도 가능한가요?
7. 사업 무관 자산 줄여 절세하기
8. 상속 시 가업승계가 꼭 유리할까?
9. 세무서에서 가업승계 컨설팅을 해준다는데

4장 부모님 사업 자연스럽게 인수하기

1. 창업한 자녀에게 일을 몰아줘도 될까?
2. 부모님 회사 업무를 위탁하는 회사 설립하기
3. 상속할 재산의 평가는 어떻게 하나?
4. 영업권 설정 없이 인수해도 되나요?
5. 낮은 가격으로 부모님 회사 주식을 증여한다면
6. 낮은 가격으로 주식을 양도해도 되나요?
7. 주식 가치 하락을 통한 구체적 절세방안


Part Ⅱ. 자녀의 경영 길잡이

5장 자녀에게 꼭 알려 주고 싶은 회계 상식

1. 스스로 회사 장부 보는 법을 익혀라
2. 매출과 매입이란 무엇인가?
3. 재무제표는 두 가지만 명심하자
4. 은행 대출을 두려워하지 않는 비결은
5. 기말 재고에 따라 이익이 변동되는 이유
6. 가지급금과 가수금을 구별하자
7. 이익이 나도 현금이 부족한 이유는?

6장 자녀명의 사업자로 시작하기

1. 사업자등록할 때 주의할 점
2. 청년창업 세액감면 제대로 활용하기
3. 기존 사업장 인수 시 창업 감면 유의할 점
4. 자녀창업 증여공제를 통한 자금 조달하기
5. 법인 자본금 100원으로도 설립할 수 있다
6. 법인 임원 중임 등기는 3년마다 챙겨야 한다
7. 개인사업자와 법인사업자, 무엇이 다를까?

7장 자녀가 꼭 알아야 할 세무 상식

1. 사업자가 1년 동안 해야 하는 세금신고는?
2. 가장 중요한 거래증빙 세 가지는?
3. 자가용 구매할 때 고려해야 할 점들
4. 법인카드와 사업용 신용카드를 사용해야 하는 이유
5. 인건비 신고가 절세의 기본이다
6. 전자세금계산서, 기한 내 꼭 발행해야 가산세가 없다

8장 직원을 어떻게 관리할까?

1. 기존 직원과의 관계가 인사·노무 관리의 출발점이다
2. 일용직·상용직·프리랜서는 어떻게 구분할까?
3. 가족에게 급여를 지급할 때 주의할 점
4. 세후 금액으로 급여를 요청받을 때 대응 방법
5. 3.3%를 신고하는 직원에게 퇴직금을 지급하지 않아도 될까?
6. 외국인 노동자를 고용하는 방법
7. 불법체류자 고용 시 세무처리 방법
8. 아르바이트 직원을 채용할 때 알아야 할 사항은?
9. 통합고용증대세액공제 활용방안

부록. 2026년 가업상속 세제 개편안 요약

김정철 세무사를 한 지 16년이 지났다. '1만 시간의 법칙'처럼 오랜 시간 같은 일을 하면 탁월한 실력이 쌓인다고 한다. 하지만 부족하다. 세무전문가로써 끊임없이 노력하려고 한다. 타고 왔던 뗏목을 지고 가는 어리석음을 버리기 위해 항상 새로운 일에 도전한다. 인공지능시대의 경영과 세무는 변해야 한다. 우리나라 중소기업도 마찬가지다. 중소기업 대표님과 함께 호흡하며 미래를 이끌어가고 싶다. 중소기업의 든든한 조력자로, 자랑스런 두 아이의 아버지로 살고 싶다.

세무법인위더스 경기북부지점 대표
국민대학교 경제학과
연세대 법무대학원 조세법전공 석사
전)한국세무사회 전산세무회계 출제위원
전)고양세무서 국선세무대리인

저서
부가가치세법 실무와 이해 (3인 공저)
창업은 처음이지? 초보사장의 세금노하우